Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values boursières ?
Lorsque vous vendez des actions à un prix supérieur à celui que vous les avez payées, le bénéfice réalisé constitue une plus-value, et la plupart des régimes fiscaux y appliquent un impôt. Ce calculateur vous donne une estimation rapide de l'impôt potentiellement dû sur une vente d'actions, à partir de votre prix d'achat, de votre prix de vente, du nombre de titres et du taux d'imposition des plus-values qui vous concerne. Les taux varient fortement d'un pays à l'autre et selon la durée de détention du titre : indiquez donc le taux correspondant à votre situation. En France, par exemple, les plus-values sur valeurs mobilières relèvent généralement du prélèvement forfaitaire unique (« flat tax ») de 30 %, mais d'autres pays appliquent des règles très différentes.
Comment utiliser le calculateur
Saisissez le prix payé par action (prix d'achat), le prix auquel vous avez vendu chaque action (prix de vente), le nombre total de titres et le taux d'imposition des plus-values applicable, exprimé en pourcentage. L'outil calcule votre plus-value totale, l'impôt estimé et votre profit net après impôt. Un résultat négatif signale une moins-value, qui peut, selon votre pays, être imputable sur d'autres gains.
La formule expliquée
La plus-value se calcule ainsi : \((\text{Prix de vente} - \text{Prix d'achat}) \times \text{Nombre de titres}\). L'impôt correspond ensuite à la plus-value multipliée par votre taux, divisée par 100. Votre profit net n'est rien d'autre que la plus-value moins l'impôt.
$$\begin{gathered} \text{Imp\^ot} = \text{Plus-value} \times \frac{\text{Taux CGT (\%)}}{100} \\[1.5em] \text{o\`u}\quad \text{Plus-value} = \left(\text{Prix de vente} - \text{Prix d'achat}\right) \times \text{Nombre de titres} \end{gathered}$$
Exemple chiffré
Imaginons que vous ayez acheté 100 actions à 10 $ l'unité et que vous les revendiez à 15 $ chacune, avec un taux d'imposition de 15 %. La plus-value est de $$(15 - 10) \times 100 = 500\ \$.$$ L'impôt s'élève à $$500 \times 0{,}15 = 75\ \$.$$ Votre profit net après impôt est donc de $$500 - 75 = 425\ \$.$$
Questions fréquentes
Ce calculateur est-il fiable pour mon pays ? Il estime l'impôt à partir d'un taux forfaitaire unique. De nombreux pays appliquent des tranches, des abattements annuels et des taux différents selon que la détention est de court ou de long terme : utilisez-le comme un repère et vérifiez auprès des règles locales.
Et si je réalise une perte ? Si le prix de vente est inférieur au prix d'achat, la plus-value et l'impôt deviennent négatifs : il s'agit alors d'une moins-value, et non d'un gain imposable.
Les frais de courtage sont-ils pris en compte ? Non. Pour un résultat plus précis, déduisez les commissions et frais de transaction de votre produit de vente avant de saisir les chiffres.
