什么是资本利得税计算器？
当你出售股票、共同基金、加密货币或房地产等资产时，这款计算器可帮你估算应缴的美国联邦资本利得税。请注意，它仅适用于美国联邦税，并依据 2024 年的税务规则计算；不包含各州税、3.8% 的净投资收益税（NIIT），也不涉及收藏品或房地产折旧的特殊税率。如果你不是美国纳税人，所在国家/地区的资本利得税规则可能完全不同，请以当地法规为准。无论如何，最终数字都建议向专业税务顾问核实。
如何使用
先填入你的成本基础（即买入价格，含交易佣金）和出售价格（即实际收入）。接着选择持有期限：长期（持有超过一年）或短期（持有一年或更短）。然后输入对应的税率：长期收益的联邦税率为 0%、15% 或 20%，具体取决于你的应税收入；短期收益则按你的普通边际所得税率计算（10%–37%）。
计算公式详解
首先计算收益：出售价格 − 成本基础。如果收益为正，税额即为收益 × 税率，税率高低由持有期限决定。长期收益享受优惠税率，这也是为什么把资产持有满一年以上往往能大幅降低税负。如果没有收益（亏损或持平），则无需缴纳资本利得税。
$$\text{Tax} = \left( \text{Sale} - \text{Purchase} \right) \times \frac{\text{LTCG Rate (\%)}}{100}$$
$$\text{Tax} = \left( \text{Sale} - \text{Purchase} \right) \times \frac{\text{Marginal Rate (\%)}}{100}$$
实例演算
假设你以 10,000 美元买入股票，以 15,000 美元卖出，持有时间超过一年，适用 15% 的长期资本利得税率。你的收益为 \(15{,}000 - 10{,}000 = 5{,}000\) 美元，应缴税额为 \(5{,}000 \times 15\% = 750\) 美元。税后净收益为 4,250 美元，税后净收入为 14,250 美元。如果这笔是短期收益，按 24% 的边际税率计算，则需缴税 1,200 美元。
常见问题
长期和短期有什么区别？持有超过一年的资产适用较低的长期税率；持有一年或更短的资产则按普通所得税率征税。
这个计算器包含州税吗？不包含。美国许多州同样对资本利得征税。要全面了解税负，请另行加上你所在州的税率。
如果我亏损卖出怎么办？亏损在这里不产生资本利得税，并且在申报时可能用于抵扣其他收益或收入。
