什么是奖金税计算器？
这款计算器用于估算在美国发放的奖金税后（净）金额。美国国税局（IRS）将奖金视为"补充工资"（supplemental wages）。按照最常见的计算方式，雇主会对奖金按统一的 22% 补充税率预扣联邦所得税（全年超过 100 万美元的部分按 37% 计算），而不是按你日常工资的税率扣缴。此外还会预扣州所得税和 FICA（社会保障税 6.2% + 医疗保险税 1.45% = 7.65%）。本工具采用 2024 年的统一税率（百分比）法，并按你输入的税率进行计算。
需要注意：本计算器针对的是美国税制。如果你身处其他国家，当地对奖金或年终奖的征税规则可能完全不同，请以本国税法为准。
如何使用
先输入你的税前奖金金额，再分别填入三项预扣税率（以百分比表示）。默认值为：联邦补充税率 22%、示例州税率 5%、标准 FICA 税率 7.65%。请根据你所在的州调整州税率——部分州不征收所得税，此时填 0 即可。计算器会显示每一项税款明细、预扣税总额、实际有效预扣税率，以及你最终到手的奖金净额。
计算公式
奖金净额的计算方式为 净额 = 奖金 × (1 − r_联邦 − r_州 − r_FICA)，其中每个税率均以小数形式表示。每一项单独的税款则等于奖金乘以对应的单一税率。
计算示例
以一笔 10,000 美元的奖金为例，联邦税率 22%、州税率 5%、FICA 7.65%：联邦税 = 2,200 美元，州税 = 500 美元，FICA = 765 美元。预扣税总额 = 3,465 美元，因此净额为 10,000 − 3,465 = 6,535 美元，有效税率为 34.65%。
州级补充代扣所得税率
当雇主将奖金与常规工资分开支付时，许多州要求采用固定的补充代扣税率，而不是按照常规工资级别表格进行计算。下表反映了常见的2024年州级补充税率。几个州没有广泛的个人所得税，因此对奖金不进行代扣，而其他州则适用固定百分比。
| 州 | 2024年补充税率 | 备注 |
|---|---|---|
| 佛罗里达州 (FL) | 0% | 无州所得税 |
| 德克萨斯州 (TX) | 0% | 无州所得税 |
| 华盛顿州 (WA) | 0% | 对工资无广泛所得税 |
| 内华达州 (NV) | 0% | 无州所得税 |
| 田纳西州 (TN) | 0% | 无州所得税 |
| 怀俄明州 (WY) | 0% | 无州所得税 |
| 南达科他州 (SD) | 0% | 无州所得税 |
| 阿拉斯加州 (AK) | 0% | 无州所得税 |
| 伊利诺伊州 (IL) | 4.95% | 固定税率 |
| 印第安纳州 (IN) | 3.05% | 固定税率 |
| 科罗拉多州 (CO) | 4.40% | 固定税率 |
| 宾夕法尼亚州 (PA) | 3.07% | 固定税率 |
| 密歇根州 (MI) | 4.25% | 固定税率 |
| 亚利桑那州 (AZ) | 2.50% | 固定税率 |
| 北卡罗来纳州 (NC) | 4.50% | 固定补充税率 |
| 乔治亚州 (GA) | 5.39% | 固定补充税率 |
| 纽约州 (NY) | 11.70% | 州补充税率（纽约市增加地方税） |
| 加利福尼亚州 (CA) | 10.23% | 奖金/佣金补充税率 |
税率会定期变化，某些州对股票期权或休假支付可能要求不同的税率。在依赖这些数据之前，请始终与您所在州的税务部门或工资单提供商确认当前税率。
不同情景下的奖金净收入
下面的示例假设联邦补充税率为22%（适用于最高100万美元的金额）、FICA税为7.65%（6.2%社会保险+1.45%医疗保险），以及三种说明性州税率：无税州（0%）、中等税州（约5%）和高税州（约10.23%，加州）。对于120万美元的奖金，超过100万美元的部分按强制性37%的联邦补充税率代扣。
| 总奖金 | 州税率 | 总代扣% | 净奖金 | 有效税率 |
|---|---|---|---|---|
| $1,000 | 0% | 29.65% | $703.50 | 29.65% |
| $1,000 | 5% | 34.65% | $653.50 | 34.65% |
| $1,000 | 10.23% | 39.88% | $601.20 | 39.88% |
| $5,000 | 0% | 29.65% | $3,517.50 | 29.65% |
| $5,000 | 5% | 34.65% | $3,267.50 | 34.65% |
| $5,000 | 10.23% | 39.88% | $3,006.00 | 39.88% |
| $25,000 | 0% | 29.65% | $17,587.50 | 29.65% |
| $25,000 | 5% | 34.65% | $16,337.50 | 34.65% |
| $25,000 | 10.23% | 39.88% | $15,030.00 | 39.88% |
| $1,200,000 | 0% | 见备注 | 约$840,200 | 约30.0% |
120万美元无税州的行反映了前100万美元的22%（220,000美元）加上接下来20万美元的37%（74,000美元）联邦代扣，社会保险在年工资基数达到后封顶，医疗保险（1.45%加上超过200,000美元的0.9%额外医疗保险附加税）继续适用。由于社会保险封顶和医疗保险附加税取决于年初至今的总工资，请将高收入人群的数字视为估计值。
关键术语解释
- 补充工资
- 除常规工资外支付的报酬，例如奖金、佣金、加班费、遣散费、奖项和补发工资。美国国税局允许雇主使用固定百分比而不是常规工资级别方法对这些使用代扣联邦税。
- 联邦补充税率
- 适用于补充工资的固定联邦所得税代扣税率——年历年中100万美元以内的金额为22%，超过100万美元部分的强制性税率为37%。
- FICA（社会保险+医疗保险）
- 联邦保险缴款法税。员工份额为社会保险6.2%（直至年工资基数）加医疗保险1.45%，共计7.65%。超过200,000美元的工资适用0.9%的额外医疗保险税。
- 代扣与最终税务责任
- 代扣是每次付款时预付的税款估计。您的实际应缴税款在您提交年度申报表时确定。如果代扣22%但您的边际税率更高或更低，您在申报时进行差额结清（退款或应缴余额）。
- 有效代扣税率
- 代扣税额除以总奖金，以百分比表示。它将联邦补充税率、州税率和FICA合并为一个数字，描述奖金中被扣留的金额。
- 100万美元的临界点
- 强制联邦补充代扣税从22%跳至37%的点。一旦员工年度补充工资总额超过100万美元，该临界点以上的每一美元都必须按37%代扣。
常见问题
为什么我的奖金被扣掉这么多？ 22% 的联邦统一税率往往与你的实际边际税率不同。如果预扣过多，你有可能在年度报税时拿回多扣的部分。
这会取代我 W-2 上的税款吗？ 不会——预扣只是预估值；你最终应缴的税款会在报税申报时结算确定。
如果我的奖金超过 100 万美元怎么办？ 国税局要求对超过 100 万美元的部分按 37% 的统一税率征税；请手动填入这个更高的税率。
