什么是 HECS-HELP 还款计算器？
本计算器适用于澳大利亚，采用澳大利亚税务局（ATO）2024-25 财年的 HECS-HELP 还款起征点与分级税率。HECS-HELP 是澳大利亚联邦政府的高等教育助学贷款计划，常被中国留学生和移民称为"澳洲学贷"。只有当您的还款收入达到最低起征点（2024-25 财年为 54,435 澳元）时，才需要开始强制还款。超过这一门槛后，您需要按总收入的一定比例还款，比例随收入分级递增，最高可达 10%。
如何使用
输入您的年度应税收入；如有适用情况，再填入可申报的附加福利（fringe benefits）和可申报的退休金（super）缴款。计算器会把这几项相加，得出您的"还款收入"，匹配对应的税率档，然后显示估算的每年强制还款额，以及大致的每月金额。
计算公式说明
强制还款额的计算方式为：
$$\text{还款额} = \left( \text{应税收入} + \text{附加福利与退休金} \right) \times r\%$$需要特别注意的是，该百分比适用于您的全部还款收入，而不仅仅是超过起征点的那部分。因此，一旦进入更高的税率档，更高的税率会作用于您的全部收入，而不是像所得税那样只对超出部分按边际税率计算。
计算示例
假设您的还款收入为 70,000 澳元。在 2024-25 财年，66,620–70,617 澳元这一档对应的税率为 2.5%。那么您每年的强制还款额为
$$70{,}000 \times 2.5\% = \textbf{1{,}750 澳元}$$约合每月 145.83 澳元。
2024-25年 HECS-HELP 还款率和阈值
在 2024-25 财政年度，澳大利亚税务局 (ATO) 基于您的还款收入使用分级制度实施强制性 HELP 还款。适用的利率乘以您的全部还款收入（不仅仅是超过阈值的部分）。当您的还款收入低于 $54,435 的最低阈值时，无需进行强制还款。
| 还款收入 (2024-25) | 还款率 |
|---|---|
| 低于 $54,435 | 无 |
| $54,435 – $62,850 | 1.0% |
| $62,851 – $66,620 | 2.0% |
| $66,621 – $70,618 | 2.5% |
| $70,619 – $74,855 | 3.0% |
| $74,856 – $79,346 | 3.5% |
| $79,347 – $84,107 | 4.0% |
| $84,108 – $89,154 | 4.5% |
| $89,155 – $94,503 | 5.0% |
| $94,504 – $100,174 | 5.5% |
| $100,175 – $106,185 | 6.0% |
| $106,186 – $112,556 | 6.5% |
| $112,557 – $119,309 | 7.0% |
| $119,310 – $126,467 | 7.5% |
| $126,468 – $134,056 | 8.0% |
| $134,057 – $142,100 | 8.5% |
| $142,101 – $150,626 | 9.0% |
| $150,627 – $159,663 | 9.5% |
| $159,664 及以上 | 10.0% |
同一分级制度适用于 HECS-HELP、FEE-HELP、职业教育学生贷款、SA-HELP、OS-HELP 和学生启动贷款 (SSL) 债务 — 它们被合并在一起并一起偿还。
不同收入水平下的还款
下表显示了在几个还款收入水平下的强制性 2024-25 还款。由于利率适用于全部还款收入，当您进入更高的等级时，还款会显著增加。月度数字是年度金额除以 12 — 它代表全年分摊的有效成本，尽管债务实际上是在您提交税表时结算的。
| 还款收入 | 利率 | 年度还款 | 约月度 |
|---|---|---|---|
| $50,000 | 0% | $0 | $0 |
| $60,000 | 1.0% | $600 | $50 |
| $70,000 | 2.5% | $1,750 | $146 |
| $90,000 | 5.0% | $4,500 | $375 |
| $120,000 | 7.5% | $9,000 | $750 |
| $150,000 | 9.0% | $13,500 | $1,125 |
请注意，还款收入可能高于您单独的应税收入。例如，拥有 $115,000 应税收入加上 $5,000 可报告的超级年金缴款的人的还款收入为 $120,000，这使他们进入 7.5% 的等级，还款为 $9,000。您可以使用 澳大利亚所得税计算器 (2024-25) 单独估算基础所得税。
关键术语解释
- 还款收入 (HRI)
- ATO 用来确定您强制性 HELP 还款的数字。它是您的应税收入、可报告的边际福利、可报告的（工资牺牲）超级年金缴款、总净投资损失和任何豁免的外国就业收入的总和。它通常高于仅应税收入。
- 应税收入
- 您的应评估收入（工资、业务收入、投资收入等）减去允许扣除额。这是在应用 HELP 加项之前在税表上报告的基础数字。
- 可报告的边际福利
- 您的雇主提供的某些非现金福利的总额（例如无贷款车辆租赁或住房）。尽管不在您手中征税，但在计算还款收入时会加回此金额。
- 可报告的超级年金缴款
- 超过强制性雇主担保的向超级年金进行的自愿工资牺牲缴款。这些被加回，以便向超级年金进行工资牺牲不会减少您的 HELP 还款义务。
- 强制还款与自愿还款
- 强制还款是当您的还款收入超过阈值时 ATO 要求的金额；在您提交税表时自动计算。自愿还款是您选择随时进行的额外付款，以更快地减少您的债务 — 它不会替代应付的强制金额。
- PAYG 预扣
- 您的雇主从每份薪水中预扣的"即时预付"金额。如果您通知您的雇主您有 HELP 债务，他们会预扣额外的金额以支付预期的还款，因此强制金额在年度内基本上是预付的，并在税务时核对。
常见问题
如果我的收入低于起征点，还需要还款吗？不需要。收入低于 54,435 澳元（2024-25 财年）无需进行强制还款，但您仍可以选择自愿提前还款。
这个税率是边际税率吗？不是。与所得税不同，一旦您的收入达到某一档，HECS-HELP 税率会作用于您的全部还款收入。
还款是如何征收的？您的雇主会在年度内通过 PAYG 预扣额外的税款，而实际还款额会在您提交报税表（tax return）时最终核算确定。
