HECS-HELP 返済額シミュレーターとは？
このシミュレーターはオーストラリア専用で、オーストラリア国税庁（ATO）が定める2024-25年度のHECS-HELP返済しきい値および税率を使用します。HECS-HELPはオーストラリア連邦政府による学生ローン制度で、日本の奨学金（日本学生支援機構＝JASSOなど）に相当しますが、返済方法は大きく異なります。返済所得が最低しきい値（2024-25年度は54,435豪ドル）に達するまでは義務的な返済は発生しません。これを超えると、所得全体に対して段階的に上昇する税率（最大10%）で返済が行われます。
使い方
年間の課税所得を入力し、該当する場合は申告対象のフリンジベネフィット（現物給付）や申告対象の年金（スーパーアニュエーション）拠出金も入力してください。これらを合計したものが「返済所得（repayment income）」となり、シミュレーターが該当する税率帯を判定して、年間の義務的返済額の目安と、おおよその月額を表示します。
計算式の解説
義務的返済額は次の式で計算されます。$$\text{返済額} = \left( \text{課税所得} + \text{フリンジ \& スーパー} \right) \times r\%$$ここで重要なのは、税率は返済所得の全額に対して適用される点です。しきい値を超えた部分だけにかかるわけではありません。つまり、より高い税率帯に入ると、所得の一部だけでなく所得全体に対して高い税率が適用されることになります。
計算例
返済所得が70,000豪ドルの場合を考えてみましょう。2024-25年度では、66,620〜70,617豪ドルの税率帯の税率は2.5%です。したがって義務的返済額は $$70{,}000 \times 2.5\% = 1{,}750$$（年間）、月額にすると約145.83豪ドルとなります。
2024-25 HECS-HELP 返済率と閾値
2024-25年度の所得年に対して、オーストラリア税務局（ATO）は階段制を使用して返済所得に基づいて義務的なHELP返済を適用します。適用される率は、返済所得の全体に乗算されます（閾値を超える部分だけではありません）。返済所得が最小閾値の$54,435を下回る間は、義務的な返済は不要です。
| 返済所得（2024-25年度） | 返済率 |
|---|---|
| $54,435未満 | 無し |
| $54,435～$62,850 | 1.0% |
| $62,851～$66,620 | 2.0% |
| $66,621～$70,618 | 2.5% |
| $70,619～$74,855 | 3.0% |
| $74,856～$79,346 | 3.5% |
| $79,347～$84,107 | 4.0% |
| $84,108～$89,154 | 4.5% |
| $89,155～$94,503 | 5.0% |
| $94,504～$100,174 | 5.5% |
| $100,175～$106,185 | 6.0% |
| $106,186～$112,556 | 6.5% |
| $112,557～$119,309 | 7.0% |
| $119,310～$126,467 | 7.5% |
| $126,468～$134,056 | 8.0% |
| $134,057～$142,100 | 8.5% |
| $142,101～$150,626 | 9.0% |
| $150,627～$159,663 | 9.5% |
| $159,664以上 | 10.0% |
同じ規模はHECS-HELP、FEE-HELP、VET学生ローン、SA-HELP、OS-HELP、学生スタートアップローン（SSL）債務に適用されます。それらはすべて組み合わされ、まとめて返済されます。
異なる所得レベルでの返済
下の表は、いくつかの返済所得レベルでの2024-25年度の義務的な返済を示しています。レートは返済所得全体に適用されるため、より高いバンドに移動すると返済は大幅に増加します。月額の数字は年間金額を12で割ったもので、1年間に分散した実効コストを表していますが、実際には債務は税務申告書を提出するときに決済されます。
| 返済所得 | レート | 年間返済 | 約月額 |
|---|---|---|---|
| $50,000 | 0% | $0 | $0 |
| $60,000 | 1.0% | $600 | $50 |
| $70,000 | 2.5% | $1,750 | $146 |
| $90,000 | 5.0% | $4,500 | $375 |
| $120,000 | 7.5% | $9,000 | $750 |
| $150,000 | 9.0% | $13,500 | $1,125 |
返済所得は課税所得だけより高くなる可能性があることに注意してください。例えば、$115,000の課税所得と$5,000の報告可能なスーパー拠出金のある人は、$120,000の返済所得を持ち、7.5%バンドに入り、返済額は$9,000になります。基礎となる所得税をオーストラリア所得税計算機（2024-25年度）を使用して別途見積もることができます。
主要用語の説明
- 返済所得（HRI）
- ATOが義務的なHELP返済を決定するために使用する数字です。課税所得、報告可能な給与上乗せ福利厚生、報告可能な（給与犠牲）スーパー拠出金、総純投資損失、および課税対象外の外国雇用所得の合計です。通常、課税所得だけより高いです。
- 課税所得
- 評価対象所得（給与、事業所得、投資所得など）から認められた控除額を差し引いたもの。これは、HELP上乗せが適用される前に税務申告書に報告される基本的な数字です。
- 報告可能な給与上乗せ福利厚生
- 雇用者が提供する特定の非現金給付の総額（例えば、自動車リース契約や住宅など）。あなたの手では課税されませんが、この金額は返済所得を計算するときに加算されます。
- 報告可能なスーパー拠出金
- 強制雇用主保証を超える退職年金への自発的な給与犠牲拠出金。スーパーへの給与犠牲がHELP返済義務を減らさないように、これらは加算されます。
- 義務的対自発的返済
- 義務的返済は、返済所得が閾値を超えるとATOが要求する金額であり、税務申告書を提出するときに自動的に計算されます。自発的返済は、債務をより速く減らすために任意の時間に選択して行う追加の支払いです。義務的な金額の返済額を置き換えません。
- PAYG源泉徴収
- 雇用者があなたの各給与から源泉徴収する給与に応じた金額。HELP債務があることを雇用者に通知すると、予想される返済をカバーするために追加源泉徴収が行われるため、義務的な金額は主に年間を通じて事前払いされ、税務申告時に調整されます。
よくある質問
しきい値未満の収入でも返済は必要ですか？ いいえ。54,435豪ドル（2024-25年度）未満であれば義務的な返済は発生しません。ただし、任意の返済（前倒し返済）を行うことは可能です。
税率は限界（マージナル）方式ですか？ いいえ。所得税とは異なり、HECS-HELPの税率は一度ある税率帯に達すると、返済所得の全額に対して適用されます。
返済はどのように回収されますか？ 年度中は雇用主が給与から追加のPAYG源泉徴収を行い、実際の返済額は確定申告（tax return）を提出した時点で確定します。
