Qu'est-ce qu'un calculateur d'impôt sur la conversion Roth ?
Cet outil concerne les États-Unis. Une conversion Roth consiste à transférer des sommes avant impôt d'un 401(k) traditionnel ou d'un IRA traditionnel vers un compte Roth. Comme ces cotisations n'ont jamais été imposées, le montant converti s'ajoute à votre revenu imposable de l'année et est taxé à votre taux marginal d'imposition. Ce calculateur fournit une estimation rapide de cet impôt fédéral sur le revenu, afin que vous puissiez prévoir la trésorerie nécessaire pour régler la facture. (À noter : ces comptes 401(k), IRA et Roth sont propres au système américain ; en France, les dispositifs d'épargne retraite comme le PER suivent des règles fiscales différentes.)
Comment l'utiliser
Saisissez le montant en dollars que vous prévoyez de convertir, ainsi que votre taux marginal d'imposition (celui de votre tranche la plus élevée) en pourcentage. Le calculateur affiche l'impôt estimé sur la conversion, ainsi que le montant net qui atterrirait réellement dans votre compte Roth si vous réglez l'impôt sur le solde converti. À l'inverse, payer l'impôt avec une épargne extérieure permet à la totalité du montant converti de fructifier en franchise d'impôt.
La formule expliquée
Le calcul est simple :
$$\text{impôt de conversion} = \text{montant converti} \times \frac{\text{taux marginal}}{100}$$Une conversion vient s'empiler sur vos autres revenus : une conversion importante peut donc faire basculer une partie des sommes dans une tranche supérieure. Cet outil suppose un taux marginal unique et fixe, ce qui convient bien aux conversions modestes mais sous-estime l'impôt pour les conversions très élevées qui franchissent plusieurs tranches.
Exemple chiffré
Supposons que vous convertissiez 50 000 $ avec un taux marginal de 24 %. L'impôt s'élève à
$$50\,000 \times 0{,}24 = 12\,000\ \$$$Si vous réglez cet impôt à partir de la conversion elle-même, 38 000 $ atterrissent dans votre Roth. Si vous le payez avec une trésorerie extérieure, la totalité des 50 000 $ reste investie et fructifie en franchise d'impôt.
Interpréter votre résultat
Le chiffre que ce calculateur retourne est une estimation de l'impôt fédéral sur le revenu supplémentaire créé par votre conversion. Un 401(k) ou un IRA traditionnel détient des dollars avant impôt, donc la conversion en Roth rend le montant converti imposable comme revenu ordinaire au cours de l'année de la conversion. Ce revenu est ajouté à votre autre revenu imposable — salaires, intérêts, gains en capital et ainsi de suite — et non imposé isolément.
L'hypothèse de taux plat
L'outil multiplie votre montant converti par un taux marginal unique :
$$\text{Impôt de conversion} = \text{Montant converti} \times \frac{\text{Taux marginal d'imposition}}{100}$$
Par exemple, la conversion de 50 000 $ à un taux marginal de 22 % donne une estimation de 11 000 $ d'impôt fédéral. Cela n'est exact que lorsque la conversion entière reste à l'intérieur d'une tranche d'imposition. Une grande conversion peut vous pousser vers des tranches plus élevées : les premiers dollars peuvent être imposés à 22 % tandis que les derniers dollars sont imposés à 24 % ou 32 %. Dans ce cas, un taux marginal unique sous-estime l'impôt réel, et vous devriez mélanger les taux entre les bandes que la conversion remplit. Le tableau des tranches ci-dessus montre exactement où ces seuils se situent.
Ce que cette estimation n'inclut pas
- Impôt sur le revenu de l'État. La plupart des États imposent également la conversion en tant que revenu ordinaire ; ce chiffre fédéral uniquement exclut cela.
- Suppléments IRMAA Medicare. Pour ceux qui sont en Medicare, le revenu de conversion augmente le revenu brut ajusté modifié (MAGI) et peut déclencher des primes plus élevées pour les parties B et D environ deux ans plus tard.
- Subventions aux primes ACA. Un MAGI plus élevé peut réduire ou éliminer les crédits d'impôt aux primes du marché de l'Affordable Care Act.
- Impôt sur le revenu de placement net, AMT et suppression des crédits qui dépendent de votre revenu plus élevé.
Moins de 59 ans et demi
La conversion elle-même n'est pas soumise à la pénalité de retrait anticipé de 10 %, mais la règle au prorata s'applique lorsque vous détenez à la fois des dollars IRA avant impôt et après impôt (base) : chaque conversion est traitée comme un mélange proportionnel, vous ne pouvez donc pas convertir que la portion non imposable. Séparément, si vous utilisez de l'argent IRA pour payer l'impôt de conversion avant 59 ans et demi, ce montant retiré peut être frappé par la pénalité de 10 %. Il existe également une règle de cinq ans pour retirer le principal converti. Ce sont des considérations factuelles, non des conseils spécifiques à votre situation.
Ceci est une information générale, non un conseil fiscal professionnel. Les résultats de la conversion dépendent de votre déclaration complète ; consultez un professionnel fiscal qualifié avant de convertir.
FAQ
L'impôt d'État est-il inclus ? Non : l'outil n'estime que l'impôt fédéral. Ajoutez le taux marginal de votre État au champ de saisie si vous souhaitez une estimation combinée.
Dois-je payer l'impôt avec l'argent converti ? En général, non. Régler avec des fonds extérieurs permet à davantage de capital de capitaliser en franchise d'impôt dans le Roth, et évite les pénalités si vous avez moins de 59 ans et demi.
Le taux à saisir correspond-il à mon taux d'imposition global ? Utilisez votre taux marginal (celui qui s'applique à votre prochain dollar de revenu), et non votre taux moyen effectif, car la conversion ajoute du revenu au sommet de votre empilement fiscal.
