什么是Roth转换税计算器？
本工具适用于美国退休账户制度。所谓Roth转换（Roth Conversion），是指把传统401(k)或传统IRA中尚未缴税的税前资金，转入Roth账户。由于当初存入传统账户的钱并没有缴过税，因此转换的金额会被计入当年的应税收入，并按你的边际税率征税。本计算器可以快速估算这笔联邦所得税，方便你提前准备好缴税所需的现金。（注：这是美国特有的制度，中国大陆并无对应账户类型，海外华人或在美工作者需结合自身报税身份判断。）
如何使用
输入你计划转换的金额（美元）以及你的边际税率（即最高一档税率，以百分比表示）。计算器会给出预估的转换税额，同时显示——如果你用被转换的资金本身来缴税，最终真正进入Roth账户的净额是多少。相比之下，用账户以外的存款来缴税，可以让全部转换金额都留在账户内享受免税增长。
计算公式说明
计算其实很简单：$$\text{转换税} = \text{转换金额} \times \frac{\text{边际税率}}{100}$$。转换金额会叠加在你的其他收入之上，因此一笔大额转换可能把部分资金推入更高税档。本估算器假设采用单一固定边际税率，对于金额不大的转换很适用，但对于跨越多个税档的超大额转换，会低估实际税负。
实例演示
假设你转换50,000美元，边际税率为24%，那么税额为 $$50{,}000 \times 0.24 = 12{,}000\ \text{美元}$$ 如果你用转换资金本身来缴税，则最终有38,000美元进入Roth账户；如果用账户以外的现金缴税，全部50,000美元都会留在账户内，继续享受免税增长。
解释您的结果
此计算器返回的数字是您罗斯转换所产生的额外联邦所得税的估计。传统401(k)或个人退休账户持有税前美元，因此转换为罗斯会使转换金额在转换年度作为普通收入应税。该收入是叠加在您其他应税收入（工资、利息、资本利得等）上的——而不是单独征税。
固定税率假设
该工具将您的转换金额乘以单一边际税率：
$$\text{转换税} = \text{转换金额} \times \frac{\text{边际税率}}{100}$$
例如，以22%边际税率转换$50,000，估计联邦税为$11,000。仅当整个转换保持在一个税档内时才准确。大额转换可能会将您推入更高的税档：最初的美元可能以22%征税，而最后的美元以24%或32%征税。在这种情况下，单一边际税率会低估实际税款，您应该混合转换填充的各个档次的税率。上面的税档表显示了这些阈值的确切位置。
此估计不包括的内容
- 州所得税。大多数州也将转换作为普通收入征税；此联邦专项数字不包括该部分。
- IRMAA医疗保险附加费。对于参加医疗保险的人，转换收入会增加修改后的调整总收入(MAGI)，可能在约两年后触发更高的B部分和D部分保费。
- 平价医疗法案保费补贴。更高的MAGI可能会降低或消除平价医疗法案市场保费税收抵免。
- 净投资收入税、替代性最低税和信用分阶段出局，这些取决于您更高的收入。
59½岁以下
转换本身不受10%早期提取罚款的约束，但当您同时持有税前和税后(成本基础)个人退休账户美元时，按比例规则适用：每次转换都被视为按比例混合，因此您不能仅转换非应税部分。另外，如果您在59½岁之前使用个人退休账户资金支付转换税，该提取金额可能会被征收10%的罚款。转换本金提取也有五年规则。这些是事实考虑因素，而不是针对您具体情况的建议。
这是一般信息，而不是专业税务建议。转换结果取决于您的完整申报单；转换前请咨询合格的税务专业人士。
常见问题
这里包含州税吗？不包含——本工具只估算联邦税。如果你想得到联邦加州的综合估算，可以把你所在州的边际税率一并加到输入的税率中。
该用转换的钱来缴税吗？一般不建议。用账户以外的资金缴税，能让更多本金留在Roth账户里免税复利增长；如果你未满59½岁，还能避免提前支取的罚款。
这里填的税率是我的整体税率吗？请填写你的边际税率（即你下一美元收入所适用的税率），而不是平均有效税率，因为转换收入是叠加在你收入的最顶端的。
