¿Qué es una calculadora de impuestos por conversión Roth?
Esta herramienta se aplica a Estados Unidos. Una conversión Roth traslada dinero antes de impuestos desde un 401(k) o un IRA tradicional hacia una cuenta Roth. Como esas aportaciones tradicionales nunca tributaron, el importe convertido se suma a tus ingresos imponibles del año y tributa según tu tasa impositiva marginal. Esta calculadora te ofrece una estimación rápida de ese impuesto federal sobre la renta para que puedas planificar cuánto dinero necesitarás para cubrir la factura. Si resides en otro país, ten en cuenta que se trata de un mecanismo propio del sistema fiscal estadounidense y que las normas locales sobre planes de jubilación serán distintas.
Cómo usarla
Introduce el importe en dólares que planeas convertir y tu tasa marginal (la del tramo más alto) expresada como porcentaje. La calculadora te muestra el impuesto estimado de la conversión y, además, la cantidad neta que realmente acabaría en tu cuenta Roth si pagas el impuesto con el propio saldo convertido. En cambio, si pagas el impuesto con ahorros externos, el importe convertido íntegro seguirá creciendo libre de impuestos.
La fórmula explicada
El cálculo es sencillo: $$\text{impuestoConversión} = \text{importeConvertido} \times \frac{\text{tasaMarginal}}{100}$$ Una conversión se suma a tus demás ingresos, de modo que una conversión grande puede empujar parte del dinero a un tramo superior. Este estimador asume una única tasa marginal fija, lo cual funciona bien para conversiones modestas, pero subestima el impuesto en conversiones muy elevadas que atraviesan varios tramos.
Ejemplo práctico
Imagina que conviertes 50.000 $ y tu tasa marginal es del 24 %. El impuesto sería $$50{.}000 \times 0{,}24 = 12{.}000\ \$$$ Si pagas ese impuesto con el propio importe convertido, en tu Roth acaban 38.000 $. Si lo pagas con dinero externo, los 50.000 $ completos permanecen invertidos y crecen libres de impuestos.
Interpretación de su resultado
La cifra que devuelve esta calculadora es una estimación del impuesto federal sobre la renta adicional generado por su conversión. Una 401(k) o IRA tradicional contiene dólares antes de impuestos, por lo que convertir a Roth hace que la cantidad convertida sea imponible como ingreso ordinario en el año de la conversión. Ese ingreso se suma encima de sus otros ingresos sujetos a impuestos — salarios, intereses, ganancias de capital, etc. — no se grava de forma aislada.
La suposición de tasa plana
La herramienta multiplica su cantidad convertida por una única tasa marginal:
$$\text{Impuesto de Conversión} = \text{Cantidad Convertida} \times \frac{\text{Tasa Impositiva Marginal}}{100}$$
Por ejemplo, convertir $50,000 a una tasa marginal del 22% da una estimación de $11,000 en impuesto federal. Esto es preciso solo cuando toda la conversión se mantiene dentro de un tramo impositivo. Una conversión grande puede empujarlo a tramos más altos: los primeros dólares pueden estar sujetos al 22% mientras que los dólares superiores están sujetos al 24% o 32%. En esa situación, una única tasa marginal subestima el impuesto real, y debe combinar las tasas en los bandos que llena la conversión. La tabla de tramos anterior muestra exactamente dónde se encuentran esos umbrales.
Lo que esta estimación no incluye
- Impuesto estatal sobre la renta. La mayoría de los estados también gravan la conversión como ingreso ordinario; esta cifra solo federal excluye eso.
- Recargos IRMAA de Medicare. Para quienes están en Medicare, el ingreso de conversión aumenta el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) y puede desencadenar primas más altas de la Parte B y Parte D aproximadamente dos años después.
- Subsidios de primas de la ACA. Un MAGI más alto puede reducir o eliminar los créditos fiscales de primas del mercado de la Ley de Cuidado Asequible.
- Impuesto sobre ingresos de inversión neto, AMT y desactivación de créditos que dependen de su mayor ingreso.
Menor de 59½ años
La conversión en sí no está sujeta a la penalización de retiro anticipado del 10%, pero la regla prorrateada se aplica cuando posee tanto dólares de IRA antes de impuestos como después de impuestos (base): cada conversión se trata como una mezcla proporcional, por lo que no puede convertir solo la porción no imponible. Por separado, si utiliza dinero de la IRA para pagar el impuesto de conversión antes de los 59½ años, esa cantidad retirada puede ser alcanzada por la penalización del 10%. También hay una regla de cinco años para retirar el principal convertido. Estas son consideraciones fácticas, no asesoramiento específico para su situación.
Esta es información general, no asesoramiento fiscal profesional. Los resultados de la conversión dependen de su declaración completa; consulte con un profesional fiscal calificado antes de convertir.
Preguntas frecuentes
¿Incluye el impuesto estatal? No: solo estima el impuesto federal. Suma la tasa marginal de tu estado al dato que introduces si quieres una estimación combinada.
¿Conviene pagar el impuesto con el dinero convertido? Por lo general, no. Pagarlo con fondos externos mantiene más dinero capitalizándose libre de impuestos en la Roth y evita penalizaciones si tienes menos de 59 años y medio.
¿La tasa es mi tipo impositivo total? Usa tu tasa marginal (la que se aplica a tu siguiente dólar de ingresos), no tu tipo medio efectivo, ya que la conversión añade ingresos en la parte más alta de tu base imponible.
