حاسبة ضريبة التحويل إلى روث (الولايات المتحدة)

المبلغ المحوَّل	$٥٠٬٠٠٠
معدل الضريبة الحدّي	٢٤%
صافي المبلغ الواصل إلى حساب روث	$٣٨٬٠٠٠

ما هي حاسبة ضريبة التحويل إلى حساب روث؟

هذه الأداة خاصة بالولايات المتحدة الأمريكية. يعني التحويل إلى حساب روث نقل أموال لم تُخصم منها الضريبة بعد من حساب 401(k) التقليدي أو حساب IRA التقليدي إلى حساب روث. وبما أن المساهمات التقليدية لم تُفرض عليها ضريبة من قبل، يُضاف المبلغ المحوَّل إلى دخلك الخاضع للضريبة في تلك السنة ويُحسب وفق معدل الضريبة الحدّي الخاص بك. تمنحك هذه الحاسبة تقديرًا سريعًا لهذه الضريبة الفيدرالية حتى تستطيع التخطيط للمبلغ النقدي اللازم لتغطيتها. (تجدر الإشارة إلى أن حسابات روث و401(k) وIRA هي أنظمة تقاعد أمريكية، وقد تختلف قواعد التقاعد والضرائب جوهريًا في بلدك.)

كيفية استخدام الحاسبة

أدخل المبلغ بالدولار الذي تنوي تحويله، ثم معدل الضريبة الحدّي (أعلى شريحة لك) كنسبة مئوية. تعرض الحاسبة الضريبة المقدّرة على التحويل، إضافةً إلى صافي المبلغ الذي سيصل فعليًا إلى حساب روث إذا سددت الضريبة من الرصيد المحوَّل نفسه. أما دفع الضريبة من مدخرات خارجية فيتيح للمبلغ المحوَّل بالكامل أن ينمو معفيًا من الضرائب.

شرح المعادلة

الحساب بسيط: $$\text{ضريبة التحويل} = \text{المبلغ المحوَّل} \times \left(\frac{\text{معدل الضريبة الحدّي}}{100}\right)$$. يُضاف التحويل فوق دخلك الآخر، لذا قد يدفع التحويل الكبير جزءًا من المبلغ إلى شريحة ضريبية أعلى — وتفترض هذه الحاسبة معدلًا حدّيًا ثابتًا واحدًا، وهو ما يصلح جيدًا للتحويلات المتواضعة لكنه يقلّل من تقدير الضريبة في التحويلات الضخمة جدًا التي تتجاوز عدة شرائح.

اعلان

رسم بياني يوضح المبلغ المحوَّل في معدل الضريبة الحدي يساوي الضريبة المستحقة — ضريبة التحويل تساوي المبلغ المحوَّل مضروبًا في معدل الضريبة الحدي لديك.

مثال تطبيقي

لنفترض أنك تحوّل 50,000 دولار وأن معدل ضريبتك الحدّي هو 24%. تكون الضريبة $$50{,}000 \times 0.24 = 12{,}000 \text{ دولار}$$ إذا سددت هذه الضريبة من التحويل نفسه، فسيصل 38,000 دولار إلى حساب روث. أما إذا دفعتها من نقد خارجي، فسيبقى المبلغ الكامل البالغ 50,000 دولار مستثمرًا وينمو معفيًا من الضرائب.

اعلان

شريط مكدس يقسم التحويل إلى مبلغ روث الصافي وجزء الضريبة — مثال محسوب على التحويل ينقسم إلى المبلغ الصافي والضريبة الفيدرالية المستحقة.

تفسير نتيجتك

الرقم الذي تعيده هذه الآلة الحاسبة هو تقدير للضريبة الفيدرالية الإضافية على دخل الفرد التي ينتج عنها تحويلك. حساب 401(k) التقليدي أو حساب التقاعد الفردي IRA يحتفظ بدولارات خاضعة لخصم ضريبي مقدم، لذا فإن التحويل إلى Roth يجعل المبلغ المحول خاضعًا للضريبة كدخل عادي في السنة التي يتم فيها التحويل. يتم إضافة هذا الدخل فوق دخلك الخاضع للضريبة الآخر — الأجور والفوائد والأرباح الرأسمالية وما إلى ذلك — وليس تخضع للضريبة بشكل منفصل.

افتراض سعر موحد

تضرب الأداة المبلغ المحول بسعر هامشي واحد:

$$\text{ضريبة التحويل} = \text{المبلغ المحول} \times \frac{\text{معدل الضريبة الهامشية}}{100}$$

على سبيل المثال، تحويل 50,000 دولار بمعدل هامشي 22% يعطي تقديرًا بقيمة 11,000 دولار في الضريبة الفيدرالية. هذا دقيق فقط عندما يبقى التحويل بالكامل ضمن فئة واحدة. يمكن لتحويل كبير أن يدفعك إلى فئات ضريبية أعلى: قد يتم فرض ضريبة على الدولارات الأولى بنسبة 22% بينما تُفرض ضريبة على الدولارات العليا بنسبة 24% أو 32%. في هذه الحالة، يقلل سعر هامشي واحد من الضريبة الحقيقية، وتحتاج إلى مزج الأسعار عبر الفئات التي يملأها التحويل. جدول الأقواس أعلاه يوضح بالضبط حيث تقع تلك الحدود.

ما لا يتضمنه هذا التقدير

ضريبة الدخل بمستوى الولاية. تفرض معظم الولايات أيضًا ضريبة على التحويل كدخل عادي؛ هذا الرقم الفيدرالي فقط يستبعد ذلك.
رسوم IRMAA الإضافية للرعاية الطبية. بالنسبة لمن هم على برنامج Medicare، يرفع دخل التحويل الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) ويمكن أن يؤدي إلى رسوم أعلى للجزء B والجزء D بعد حوالي سنتين.
الإعانات المالية لقسط ACA. يمكن أن يقلل MAGI الأعلى أو يلغي رصيد الضريبة المالية لسوق الرعاية الميسرة.
ضريبة صافي دخل الاستثمار و AMT وإلغاء الأرصدة التي تعتمد على دخلك الأعلى.

تحت سن 59½

التحويل نفسه لا يخضع لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10%، لكن قاعدة pro-rata تنطبق عندما تحتفظ بكل من دولارات IRA قبل الضريبة وبعد الضريبة (الأساس): يتم التعامل مع كل تحويل كمزيج متناسب، لذا لا يمكنك تحويل الجزء غير الخاضع للضريبة فقط. بشكل منفصل، إذا استخدمت أموال IRA لدفع ضريبة التحويل قبل سن 59½، يمكن أن يتعرض المبلغ المسحوب لعقوبة بنسبة 10%. هناك أيضًا قاعدة السنوات الخمس لسحب مبدأ التحويل. هذه اعتبارات واقعية، وليست نصائح محددة لوضعك.

هذه معلومات عامة وليست نصيحة ضريبية احترافية. تعتمد نتائج التحويل على إقرارك الكامل؛ استشر متخصص ضرائب مؤهلاً قبل التحويل.

الأسئلة الشائعة

هل تشمل الحاسبة ضريبة الولاية؟ لا — فهي تقدّر الضريبة الفيدرالية فقط. أضف معدل ضريبة ولايتك الحدّي إلى المُدخل إذا رغبت في تقدير موحّد يجمع الاثنين.

هل ينبغي أن أسدد الضريبة من المبلغ المحوَّل؟ غالبًا لا. فدفعها من أموال خارجية يبقي المزيد من الدولارات تنمو معفاة من الضرائب داخل حساب روث، ويتجنّب الغرامات إذا كان عمرك دون 59½.

هل المعدل هو معدل ضريبتي الكلي؟ استخدم معدلك الحدّي (المعدل المطبّق على الدولار التالي من دخلك)، وليس معدلك الفعلي المتوسط، لأن التحويل يضيف دخلًا في أعلى شرائحك.