Что такое калькулятор налога на конвертацию в Roth?
Этот инструмент относится к пенсионной системе США. Конвертация в Roth — это перевод денег «до налогообложения» из традиционного 401(k) или традиционного IRA в счёт Roth. Поскольку взносы в традиционные счета изначально не облагались налогом, конвертируемая сумма прибавляется к вашему налогооблагаемому доходу за год и облагается по предельной налоговой ставке. Калькулятор быстро оценит этот федеральный подоходный налог, чтобы вы заранее спланировали, сколько денег понадобится для его уплаты. Учтите: в России подобной схемы нет, а правила Roth IRA действуют только для налоговых резидентов США.
Как пользоваться калькулятором
Введите сумму в долларах, которую планируете конвертировать, и свою предельную налоговую ставку (ставку верхней скобки) в процентах. Калькулятор покажет ориентировочный налог на конвертацию, а также чистую сумму, которая реально окажется на вашем счёте Roth, если оплачивать налог из самих конвертируемых средств. Если же оплатить налог из других накоплений, в Roth попадёт вся сумма целиком и будет расти без налогов.
Как работает формула
Расчёт простой: $$\text{налог} = \text{сумма конвертации} \times \frac{\text{предельная ставка}}{100}$$ Конвертация прибавляется к остальному вашему доходу, поэтому крупная сумма может частично попасть в более высокую налоговую скобку. Этот калькулятор использует одну фиксированную предельную ставку — это хорошо работает для умеренных сумм, но занижает налог при очень больших конвертациях, которые «перешагивают» через границы скобок.
Пример расчёта
Допустим, вы конвертируете $50 000, а ваша предельная ставка — 24%. Налог составит $$50\,000 \times 0{,}24 = 12\,000\text{ \$}.$$ Если оплатить его из самой конвертируемой суммы, на счёт Roth попадёт $38 000. Если же оплатить налог из других денег, все $50 000 останутся вложенными и продолжат расти без налогов.
Частые вопросы
Учитывается ли налог штата? Нет — расчёт охватывает только федеральный налог. Чтобы получить общую оценку, прибавьте к ставке предельный налог вашего штата.
Стоит ли платить налог из конвертируемых средств? Как правило, нет. Оплата из других денег оставляет больше средств для безналогового роста в Roth и помогает избежать штрафов, если вам ещё нет 59,5 лет.
Указывать общую налоговую ставку? Используйте предельную ставку (ставку на следующий заработанный доллар), а не среднюю эффективную, ведь конвертация добавляется к доходу «сверху».
Интерпретация вашего результата
Цифра, которую возвращает этот калькулятор, является оценкой дополнительного федерального подоходного налога, создаваемого вашим преобразованием. Традиционный 401(k) или IRA содержит деньги до налогообложения, поэтому преобразование в Roth делает преобразованную сумму облагаемой обычным доходом в году преобразования. Этот доход добавляется поверх вашего другого налогооблагаемого дохода — заработной платы, процентов, прироста капитала и так далее — не облагается налогом отдельно.
Предположение о плоской ставке
Инструмент умножает вашу преобразованную сумму на одну предельную ставку:
$$\text{Налог на преобразование} = \text{Преобразованная сумма} \times \frac{\text{Предельная налоговая ставка}}{100}$$
Например, преобразование $50 000 при предельной ставке 22% дает оценку $11 000 федерального налога. Это точно только когда всё преобразование остаётся в одной налоговой скобке. Большое преобразование может перевести вас в более высокие скобки: первые доллары могут облагаться налогом по 22%, а верхние доллары по 24% или 32%. В такой ситуации единая предельная ставка недооценивает истинный налог, и вам следует объединить ставки по полосам, которые заполняет преобразование. Таблица скобок выше показывает именно, где находятся эти пороги.
Что эта оценка не включает
- Налог на доход штата. Большинство штатов также облагают преобразование налогом как обычный доход; эта федеральная цифра исключает это.
- Надбавки IRMAA Medicare. Для тех, кто получает Medicare, доход от преобразования увеличивает модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) и может привести к более высоким премиям по Части B и Части D примерно через два года.
- Субсидии на премии ACA. Более высокий MAGI может снизить или исключить налоговые льготы на премии медицинского страхования на рынке доступной медицинской помощи.
- Налог на чистый инвестиционный доход, AMT и поэтапный отказ от льгот, которые зависят от вашего более высокого дохода.
До достижения 59½ лет
Само преобразование не подлежит штрафу за досрочное снятие в размере 10%, но пропорциональное правило применяется, когда вы держите как до налогообложения, так и после налогообложения (базис) доллары IRA: каждое преобразование рассматривается как пропорциональная смесь, поэтому вы не можете преобразовать только облагаемую налогом часть. Отдельно, если вы используете деньги IRA для оплаты налога на преобразование до достижения 59½ лет, эта снятая сумма может быть облучена штрафом 10%. Существует также пятилетнее правило для снятия преобразованного основного капитала. Это фактические соображения, а не рекомендации, специфичные для вашей ситуации.
Это общая информация, а не профессиональная налоговая рекомендация. Результаты преобразования зависят от вашей полной декларации; проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом перед преобразованием.
