Công cụ tính khoản trả nợ HECS-HELP là gì?
Công cụ này áp dụng cho nước Úc và sử dụng các ngưỡng cùng thuế suất trả nợ HECS-HELP năm 2024-25 do Sở Thuế vụ Úc (ATO) quy định. HECS-HELP là chương trình vay vốn sinh viên của chính phủ liên bang Úc. Bạn chưa phải trả nợ bắt buộc cho đến khi thu nhập trả nợ của bạn đạt mức ngưỡng tối thiểu (54.435 AUD cho năm 2024-25). Vượt qua mức này, bạn sẽ trả một tỷ lệ phần trăm trên tổng thu nhập, tăng dần theo từng bậc lên đến 10%.
Cách sử dụng
Nhập thu nhập chịu thuế hằng năm của bạn và, nếu có, các khoản phúc lợi ngoài lương phải khai báo cùng các khoản đóng góp hưu trí (super) phải khai báo. Công cụ sẽ cộng các khoản này lại để tạo thành "thu nhập trả nợ", tìm bậc thuế suất phù hợp, rồi hiển thị khoản trả nợ bắt buộc ước tính theo năm cùng con số gần đúng theo tháng.
Giải thích công thức
Khoản trả nợ bắt buộc được tính theo công thức: $$\text{Khoản trả nợ} = \text{Thu nhập trả nợ} \times \text{Tỷ lệ }\%$$ Điều quan trọng cần lưu ý là tỷ lệ phần trăm được áp dụng trên toàn bộ thu nhập trả nợ của bạn, chứ không chỉ riêng phần vượt ngưỡng. Vì vậy, khi bước sang bậc cao hơn, tỷ lệ sẽ tăng trên toàn bộ thu nhập chứ không phải chỉ trên một phần nhỏ vượt mức.
Ví dụ minh họa
Giả sử thu nhập trả nợ của bạn là 70.000 AUD. Trong năm 2024-25, bậc thu nhập từ 66.620–70.617 AUD có tỷ lệ 2,5%. Khoản trả nợ bắt buộc của bạn sẽ là $$70{.}000 \times 2{,}5\% = \mathbf{1{.}750 \text{ AUD}}$$ mỗi năm, tương đương khoảng 145,83 AUD mỗi tháng.
Tỷ Lệ và Ngưỡng Hoàn Trả HECS-HELP 2024-25
Cho năm tài chính 2024-25, Cục Thuế Úc (ATO) áp dụng hoàn trả HELP bắt buộc dựa trên thu nhập hoàn trả của bạn sử dụng một thang lũy tiến. Tỷ lệ áp dụng được nhân với toàn bộ thu nhập hoàn trả của bạn (không chỉ phần vượt quá ngưỡng). Không yêu cầu hoàn trả bắt buộc trong khi thu nhập hoàn trả của bạn ở dưới ngưỡng tối thiểu là $54,435.
| Thu nhập hoàn trả (2024-25) | Tỷ lệ hoàn trả |
|---|---|
| Dưới $54,435 | Không |
| $54,435 – $62,850 | 1,0% |
| $62,851 – $66,620 | 2,0% |
| $66,621 – $70,618 | 2,5% |
| $70,619 – $74,855 | 3,0% |
| $74,856 – $79,346 | 3,5% |
| $79,347 – $84,107 | 4,0% |
| $84,108 – $89,154 | 4,5% |
| $89,155 – $94,503 | 5,0% |
| $94,504 – $100,174 | 5,5% |
| $100,175 – $106,185 | 6,0% |
| $106,186 – $112,556 | 6,5% |
| $112,557 – $119,309 | 7,0% |
| $119,310 – $126,467 | 7,5% |
| $126,468 – $134,056 | 8,0% |
| $134,057 – $142,100 | 8,5% |
| $142,101 – $150,626 | 9,0% |
| $150,627 – $159,663 | 9,5% |
| $159,664 trở lên | 10,0% |
Thang tỷ lệ tương tự áp dụng cho các khoản nợ HECS-HELP, FEE-HELP, VET Student Loans, SA-HELP, OS-HELP và Student Start-up Loan (SSL) — chúng được kết hợp và hoàn trả cùng nhau.
Hoàn Trả ở Các Mức Thu Nhập Khác Nhau
Bảng dưới đây cho thấy hoàn trả bắt buộc 2024-25 ở một số mức thu nhập hoàn trả. Vì tỷ lệ áp dụng cho toàn bộ thu nhập hoàn trả, hoàn trả tăng đáng kể khi bạn chuyển sang các dải cao hơn. Số tiền hàng tháng là số tiền hàng năm chia cho 12 — nó đại diện cho chi phí hiệu quả được chia đều trong năm, mặc dù khoản nợ thực tế được thanh toán khi bạn nộp tờ khai thuế.
| Thu nhập hoàn trả | Tỷ lệ | Hoàn trả hàng năm | Khoảng hàng tháng |
|---|---|---|---|
| $50,000 | 0% | $0 | $0 |
| $60,000 | 1,0% | $600 | $50 |
| $70,000 | 2,5% | $1,750 | $146 |
| $90,000 | 5,0% | $4,500 | $375 |
| $120,000 | 7,5% | $9,000 | $750 |
| $150,000 | 9,0% | $13,500 | $1,125 |
Lưu ý rằng thu nhập hoàn trả có thể cao hơn thu nhập tính thuế của bạn một mình. Ví dụ, một người có thu nhập tính thuế $115,000 cộng với $5,000 đóng góp siêu bền bỉ có báo cáo có thu nhập hoàn trả là $120,000, đẩy họ vào dải 7,5% để hoàn trả $9,000. Bạn có thể ước tính thuế thu nhập cơ bản riêng biệt bằng cách sử dụng Máy Tính Thuế Thu Nhập Úc (2024-25).
Các Điều Khoản Chính Được Giải Thích
- Thu nhập hoàn trả (HRI)
- Số liệu mà ATO sử dụng để xác định hoàn trả HELP bắt buộc của bạn. Đó là tổng của thu nhập tính thuế, lợi ích phụ cấp được báo cáo, đóng góp siêu được báo cáo (lương bị cắt giảm), tổng lỗ đầu tư ròng và bất kỳ thu nhập việc làm nước ngoài miễn trừ nào. Nó thường cao hơn thu nhập tính thuế một mình.
- Thu nhập tính thuế
- Thu nhập của bạn có thể đánh giá được (tiền lương, thu nhập kinh doanh, thu nhập đầu tư, v.v.) trừ đi các khoản khấu trừ được phép. Đây là số liệu cơ sở được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn trước khi các khoản cộng lại HELP được áp dụng.
- Lợi ích phụ cấp được báo cáo
- Giá trị được tăng gấp đôi của một số lợi ích phi tiền tệ nhất định mà nhà tuyển dụng của bạn cung cấp (chẳng hạn như cho thuê xe được ký kết hoặc nhà ở). Mặc dù không bị đánh thuế trong tay bạn, số tiền này được thêm lại khi tính thu nhập hoàn trả.
- Đóng góp siêu được báo cáo
- Đóng góp không bắt buộc, bị cắt giảm lương để lại trong siêu hưu dưỡng cao hơn so với bảo lãnh nhà tuyển dụng bắt buộc. Các khoản này được thêm lại để cắt giảm lương vào siêu hưu dưỡng không làm giảm nghĩa vụ hoàn trả HELP của bạn.
- Hoàn trả bắt buộc vs hoàn trả tự nguyện
- Một hoàn trả bắt buộc là số tiền mà ATO yêu cầu khi thu nhập hoàn trả của bạn vượt quá ngưỡng; nó được tính tự động khi bạn nộp tờ khai thuế của mình. Một hoàn trả tự nguyện là một khoản thanh toán bổ sung mà bạn chọn để thực hiện bất kỳ lúc nào để giảm nợ của bạn nhanh hơn — nó không thay thế số tiền bắt buộc phải trả.
- Khóa lại PAYG
- Số tiền Trả Khi Bạn Kiếm Mà nhà tuyển dụng của bạn khóa lại từ mỗi lần trả lương. Nếu bạn thông báo cho nhà tuyển dụng của bạn rằng bạn có nợ HELP, họ sẽ khóa lại thêm để bao gồm hoàn trả dự kiến, vì vậy số tiền bắt buộc được thanh toán trước phần lớn trong năm và hòa giải vào thời điểm nộp thuế.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có phải trả nợ nếu thu nhập dưới ngưỡng không? Không. Nếu thu nhập dưới 54.435 AUD (năm 2024-25), bạn không bắt buộc phải trả nợ, mặc dù bạn vẫn có thể tự nguyện trả thêm.
Tỷ lệ có tính theo phần vượt ngưỡng không? Không — khác với thuế thu nhập, tỷ lệ HECS-HELP áp dụng trên toàn bộ thu nhập trả nợ của bạn một khi bạn rơi vào một bậc nhất định.
Khoản trả nợ được thu như thế nào? Người sử dụng lao động của bạn sẽ giữ lại thêm tiền thuế PAYG trong năm, và khoản trả nợ thực tế được tính khi bạn nộp tờ khai thuế.
