Calculateur d'impôt sur le revenu au Canada (2024)

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Revenu imposable annuel (CAD)

Province / Territoire Ontario Colombie-Britannique Alberta Québec Manitoba Saskatchewan Nouvelle-Écosse Nouveau-Brunswick

Résultats

Salaire net

$46 016,12

after tax, CPP & EI (per year)

Impôt fédéral sur le revenu	$6 871,56
Impôt provincial sur le revenu	$2 754,56
Impôt total sur le revenu	$9 626,13
Cotisation au RPC	$3 361,75
Prime d'AE	$996
Taux d'imposition moyen	16,04%

Qu'est-ce que le calculateur d'impôt sur le revenu au Canada ?

Cet outil estime votre impôt sur le revenu canadien pour 2024, vos cotisations au RPC (Régime de pensions du Canada), votre prime d'AE (assurance-emploi) et votre salaire net, à partir de votre revenu imposable annuel et de votre province ou territoire de résidence. Il s'applique uniquement au Canada et repose sur les tranches d'imposition fédérales et provinciales de 2024, les montants personnels de base fédéral et provincial, le taux du RPC 2024 (5,95 % sur les gains ouvrant droit à pension situés entre 3 500 $ et 68 500 $) ainsi que le taux d'AE 2024 (1,66 % jusqu'à 63 200 $). Si vous résidez en France ou ailleurs, sachez que ces règles diffèrent totalement de votre régime fiscal local : ce calculateur vise spécifiquement les contribuables canadiens.

Comment l'utiliser

Saisissez votre revenu imposable annuel en dollars canadiens et choisissez votre province. L'outil calcule séparément l'impôt fédéral et l'impôt provincial selon des tranches progressives, applique les crédits liés aux montants personnels de base, puis déduit le RPC et l'AE pour afficher votre revenu net estimé.

La formule expliquée

L'impôt de chaque tranche correspond à la part de revenu comprise dans cette tranche multipliée par son taux. Les montants personnels de base fédéral et provincial réduisent l'impôt sous forme de crédit non remboursable, appliqué au taux le plus bas. Revenu net = revenu − impôt total − RPC − AE.

$$\begin{gathered} \text{Total Tax} = \text{Federal} + \text{Provincial} \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Federal} &= \sum_i \text{rate}^{fed}_i \cdot B_i(I) - 0.15 \cdot \min(I,\,15705) \\ \text{Provincial} &= \sum_i \text{rate}^{prov}_i \cdot B_i(I) - \text{rate}^{prov}_1 \cdot \min(I,\,\text{BPA}) \\ I &= \text{Income (CAD)} \\ \text{BPA} &= \text{Basic Personal Amount for } \text{Province} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$

Tranches d'imposition progressives : les portions de revenu plus élevées sont taxées à des taux marginaux plus élevés.

Comment le revenu brut se répartit entre impôt fédéral, impôt provincial, RPC, AE et salaire net.

Exemple concret

Pour 60 000 $ en Ontario (2024) : impôt fédéral $$= 15\% \times 55\,867 + 20{,}5\% \times (60\,000 - 55\,867) = 8\,380{,}05 + 847{,}27 = 9\,227{,}32,$$ moins le crédit pour montant personnel de base de \(15\% \times 15\,705\) (soit \(2\,355{,}75\)) = 6 871,57 $. On ajoute ensuite l'impôt provincial de l'Ontario ainsi que le RPC et l'AE pour obtenir le total des retenues, ce qui laisse le salaire net.

FAQ

Le résultat est-il exact ? Non — il s'agit d'une estimation qui ne tient pas compte des crédits supplémentaires, des déductions REER, des surtaxes ni de l'abattement du Québec.

Quelle année d'imposition ? Les tranches fédérales et provinciales de 2024.

Inclut-il le RPC2 ? Non, seule la cotisation de base au RPC est prise en compte.