Máy Tính Thuế Thu Nhập Canada (2024)

Nhập phép tính

Thu nhập chịu thuế hằng năm (CAD)

Tỉnh bang / Vùng lãnh thổ Ontario British Columbia Alberta Quebec Manitoba Saskatchewan Nova Scotia New Brunswick

Kết quả

Thu nhập thực nhận

$46.016,12

after tax, CPP & EI (per year)

Thuế thu nhập liên bang	$6.871,56
Thuế thu nhập tỉnh bang	$2.754,56
Tổng thuế thu nhập	$9.626,13
Khoản đóng CPP	$3.361,75
Phí EI	$996
Thuế suất trung bình	16,04%

Máy tính thuế thu nhập Canada là gì?

Công cụ này ước tính thuế thu nhập Canada năm 2024, khoản đóng CPP, phí EI và thu nhập thực nhận của bạn dựa trên thu nhập chịu thuế hằng năm và tỉnh bang hoặc vùng lãnh thổ nơi bạn cư trú. Công cụ chỉ áp dụng cho Canada và sử dụng các bậc thuế liên bang lẫn tỉnh bang năm 2024, mức miễn trừ cá nhân cơ bản (basic personal amount) của liên bang và tỉnh bang, tỷ lệ CPP 2024 (5,95% trên phần thu nhập tính lương hưu từ 3.500 đến 68.500 CAD) và tỷ lệ EI 2024 (1,66% áp dụng tới mức 63.200 CAD). Lưu ý: đây là hệ thống thuế riêng của Canada, khác với quy định thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam.

Cách sử dụng

Nhập thu nhập chịu thuế hằng năm của bạn bằng đô la Canada và chọn tỉnh bang. Công cụ sẽ tính riêng thuế liên bang và thuế tỉnh bang theo các bậc thuế lũy tiến, trừ đi phần tín dụng từ mức miễn trừ cá nhân cơ bản, sau đó trừ tiếp CPP và EI để hiển thị thu nhập ròng ước tính của bạn.

Giải thích công thức

Số thuế trong mỗi bậc bằng phần thu nhập nằm trong khoảng đó nhân với tỷ lệ thuế của bậc. Mức miễn trừ cá nhân cơ bản của liên bang và tỉnh bang làm giảm số thuế thông qua một khoản tín dụng không hoàn lại, tính theo tỷ lệ thuế thấp nhất. Thu nhập ròng = thu nhập − tổng thuế − CPP − EI.

$$\begin{gathered} \text{Total Tax} = \text{Federal} + \text{Provincial} \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Federal} &= \sum_i \text{rate}^{fed}_i \cdot B_i(I) - 0.15 \cdot \min(I,\,15705) \\ \text{Provincial} &= \sum_i \text{rate}^{prov}_i \cdot B_i(I) - \text{rate}^{prov}_1 \cdot \min(I,\,\text{BPA}) \\ I &= \text{Income (CAD)} \\ \text{BPA} &= \text{Basic Personal Amount for } \text{Province} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$

Bậc thuế lũy tiến: phần thu nhập cao hơn bị đánh thuế ở mức biên cao hơn.

Cách thu nhập gộp được chia thành thuế liên bang, thuế tỉnh bang, CPP, EI và lương thực nhận.

Ví dụ minh họa

Với thu nhập 60.000 CAD tại Ontario (2024): thuế liên bang =

$$15\% \times 55{,}867 + 20{,}5\% \times (60{,}000 - 55{,}867) = 8{,}380{,}05 + 847{,}27 = 9{,}227{,}32$$

trừ đi tín dụng BPA \(15\% \times 15{,}705\) (\(2{,}355{,}75\)) = 6.871,57 CAD. Thuế tỉnh bang Ontario cùng CPP/EI được cộng vào để ra tổng khoản khấu trừ, phần còn lại chính là thu nhập thực nhận.

Câu hỏi thường gặp

Kết quả có chính xác tuyệt đối không? Không — đây chỉ là con số ước tính, chưa bao gồm các khoản tín dụng bổ sung, khoản khấu trừ RRSP, phụ thu (surtax) và khoản giảm trừ riêng của Quebec.

Áp dụng cho năm thuế nào? Các bậc thuế liên bang và tỉnh bang năm 2024.

Có tính CPP2 không? Không, công cụ chỉ tính khoản đóng CPP cơ bản.