Что такое калькулятор подоходного налога Канады?
Этот калькулятор рассчитывает ваш канадский подоходный налог за 2024 год, взнос в Пенсионный план Канады (CPP), отчисления на страхование занятости (EI) и чистый доход на руки — исходя из годового налогооблагаемого дохода и провинции или территории проживания. Инструмент предназначен только для Канады и использует федеральные и провинциальные налоговые ступени 2024 года, федеральную и провинциальную базовую необлагаемую сумму (basic personal amount), ставку CPP 2024 года (5,95% на пенсионный доход в диапазоне от 3 500 до 68 500 долларов) и ставку EI 2024 года (1,66% до 63 200 долларов). Если вы живёте в другой стране, помните: правила, ставки и сами налоги у вас будут отличаться.
Как пользоваться
Укажите годовой налогооблагаемый доход в канадских долларах и выберите провинцию. Калькулятор отдельно считает федеральный и провинциальный налог по прогрессивным ступеням, вычитает кредиты по базовой необлагаемой сумме, а затем удерживает CPP и EI, чтобы показать ваш ориентировочный чистый доход.
Как работает формула
Налог в каждой ступени равен части дохода, попадающей в этот диапазон, умноженной на ставку диапазона. Федеральная и провинциальная базовые необлагаемые суммы уменьшают налог через невозвратный кредит по самой низкой ставке. Чистый доход = доход − общий налог − CPP − EI.
$$\text{Total Tax} = \text{Federal} + \text{Provincial}$$ $$\text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Federal} &= \sum_i \text{rate}^{fed}_i \cdot B_i(I) - 0.15 \cdot \min(I,\,15705) \\ \text{Provincial} &= \sum_i \text{rate}^{prov}_i \cdot B_i(I) - \text{rate}^{prov}_1 \cdot \min(I,\,\text{BPA}) \\ I &= \text{Income (CAD)} \\ \text{BPA} &= \text{Basic Personal Amount for } \text{Province} \end{aligned} \right.$$
Пример расчёта
Для дохода 60 000 долларов в Онтарио (2024): федеральный налог = $$15\% \times 55\,867 + 20{,}5\% \times (60\,000 - 55\,867) = 8\,380{,}05 + 847{,}27 = 9\,227{,}32,$$ минус кредит по базовой необлагаемой сумме \(15\% \times 15\,705 = 2\,355{,}75\) = 6 871,57 долларов. К этому добавляются провинциальный налог Онтарио и взносы CPP/EI — так получается общая сумма удержаний, после которой остаётся чистый доход на руки.
Частые вопросы
Это точный расчёт? Нет — это оценка, которая не учитывает дополнительные налоговые кредиты, вычеты по RRSP, надбавки (surtax) и квебекскую скидку (Quebec abatement).
За какой налоговый год? Федеральные и провинциальные ступени 2024 года.
Учитывается ли CPP2? Нет, моделируется только базовый взнос CPP.
