Что считает этот калькулятор налога на криптовалюту
Калькулятор быстро оценивает прирост капитала (или убыток), сумму налога к уплате и чистую прибыль по одной сделке с криптовалютой. Он также определяет, относится ли ваше вложение к долгосрочному или краткосрочному — в зависимости от того, как долго вы держали актив. Инструмент подойдёт криптоинвесторам в любой стране, однако деление на долгосрочное и краткосрочное владение построено по американской налоговой модели, где активы, удерживаемые дольше 12 месяцев, как правило, облагаются как долгосрочный прирост капитала. В России правила отличаются: доход от продажи криптовалюты облагается НДФЛ, и понятия льготной «долгосрочной» ставки, как в США, нет — поэтому отметку о сроке владения стоит воспринимать справочно.
Какие данные нужно ввести
- Цена покупки — сколько вы изначально заплатили за криптовалюту (ваша база затрат), в вашей валюте.
- Цена продажи — сумма, которую вы получили при продаже или ином выбытии актива.
- Срок владения (в месяцах) — сколько месяцев вы держали актив до продажи.
- Налоговая ставка (%) — ставка, применимая к вашему доходу, исходя из вашей налоговой категории и юрисдикции.
Формула расчёта
Калькулятор выполняет три простых шага:
$$\text{Чистая прибыль} = G - \left| G \times \dfrac{\text{Налоговая ставка (\%)}}{100} \right|$$ $$\text{где}\quad \left\{ \begin{aligned} G &= \text{Цена продажи} - \text{Цена покупки} \end{aligned} \right.$$- Прирост капитала = Цена продажи − Цена покупки
- Сумма налога = \(\left| \text{Прирост капитала} \times (\text{Налоговая ставка} \div 100) \right|\) — берётся модуль, чтобы значение всегда отображалось как положительное число.
- Чистая прибыль = Прирост капитала − Сумма налога
Затем проверяется срок владения: 12 месяцев и более считаются долгосрочным владением, всё, что меньше, — краткосрочным.
Пример расчёта
Допустим, вы купили биткоин по цене покупки 5 000 $, а позже продали по цене продажи 8 000 $, продержав его 18 месяцев при налоговой ставке 15 %.
- Прирост капитала = \(8\,000\,\$ - 5\,000\,\$ = \mathbf{3\,000\,\$}\)
- Сумма налога = \(3\,000\,\$ \times 0{,}15 = \mathbf{450\,\$}\)
- Чистая прибыль = \(3\,000\,\$ - 450\,\$ = \mathbf{2\,550\,\$}\)
- Срок владения = 18 месяцев → долгосрочное
Часто задаваемые вопросы
Что будет, если я продал в убыток? Если цена продажи ниже цены покупки, прирост капитала получается отрицательным. Поскольку сумма налога рассчитывается по модулю, такой результат следует трактовать как убыток: обычно налог с него не уплачивается, и он может уменьшить другие доходы от прироста капитала.
Влияет ли срок владения на мою налоговую ставку? Калькулятор не снижает ставку автоматически для долгосрочных вложений — он лишь помечает владение как долгосрочное или краткосрочное. Налоговую ставку вы указываете сами, поэтому для активов, удерживаемых 12 месяцев и дольше, применяйте соответствующую долгосрочную ставку.
Это официальный инструмент для подачи декларации? Нет. Это оценка по одной сделке. Для множества операций, методов учёта базы затрат и точной подачи отчётности обратитесь к налоговому консультанту или в местный налоговый орган (в России — в ФНС).
