Что такое эффективная налоговая ставка?
Эффективная налоговая ставка (её ещё называют средней) — это доля вашего налогооблагаемого дохода, которую вы реально отдаёте в виде налога. В отличие от предельной ставки (она применяется к последнему заработанному рублю или доллару), эффективная ставка сводит все налоговые ступени в один понятный процент. Проще говоря, она отвечает на практический вопрос: «Какая часть всего, что облагалось налогом, в итоге ушла государству?»
Как пользоваться калькулятором
Введите два значения: общую сумму уплаченного налога (из вашей налоговой декларации) и налогооблагаемый доход за тот же период. Калькулятор разделит налог на доход, умножит на 100 и покажет вашу эффективную ставку вместе с доходом после уплаты налогов. Инструмент работает с любой валютой и в любой стране, ведь в его основе — простое соотношение двух чисел.
Разбираем формулу
Расчёт предельно прост:
$$\text{Эффективная ставка} = \frac{\text{Уплаченный налог}}{\text{Налогооблагаемый доход}} \times 100$$Поскольку в большинстве стран действует прогрессивная шкала, эффективная ставка почти всегда оказывается ниже вашей максимальной ступени. Дело в том, что повышенной ставкой облагается лишь доход сверх порога каждой ступени, поэтому средний показатель получается меньше «заголовочной» цифры. (Учтите: в России для большинства доходов применяется почти плоская шкала НДФЛ, поэтому здесь эффективная и предельная ставки часто близки. Прогрессия особенно заметна в системах вроде американской или британской.)
Пример расчёта
Допустим, вы уплатили $9 000 налога с налогооблагаемого дохода $60 000. Делим 9 000 на 60 000 — получаем 0,15, умножаем на 100 и видим эффективную ставку 15 %. Доход после налогов составит \(\$60\,000 - \$9\,000 = \$51\,000\). Даже если ваша максимальная ступень равна 22 %, реальная средняя нагрузка — всего 15 %.
Частые вопросы
Эффективная ставка — это то же самое, что предельная? Нет. Предельная ставка применяется к следующему заработанному рублю или доллару, а эффективная — это среднее по всему вашему доходу.
Какой доход брать — валовой или налогооблагаемый? Для самой точной эффективной ставки используйте налогооблагаемый доход. Но можно посчитать и от валового, чтобы оценить общую нагрузку, — главное, действуйте последовательно.
Почему моя эффективная ставка ниже моей ступени? При прогрессивной системе доход внутри каждой ступени облагается только её ставкой, а вычеты уменьшают налогооблагаемую базу — всё это тянет среднюю ставку вниз.
