什么是实际税率？

实际税率（也叫平均税率）指的是你实际缴纳的税款占应税收入的比例。它和边际税率不同——边际税率只针对你收入中最高那一档（即"最后一块钱"）所适用的税率，而实际税率则把所有税级综合成一个简单直观的百分比。它回答的是一个很现实的问题："在被征税的全部收入里，究竟有多少比例交了税？"

如何使用本计算器

只需输入两个数字：你实际缴纳的税款总额（可参考你的纳税申报表），以及同一期间的应税收入。计算器会用税款除以收入，再乘以 100，立即显示你的实际税率以及税后收入。由于它本质上只是一个比例，因此适用于任何币种、任何国家。

计算方法很简单：实际税率 =（已缴税款总额 ÷ 应税收入）× 100。

$$\text{实际税率} = \frac{\text{已缴税款总额}}{\text{应税收入}} \times 100\%$$

由于多数国家采用累进税制，你的实际税率几乎总是低于你所处的最高税级税率。原因在于：只有超过每一档门槛的那部分收入才按更高税率征税，因此综合下来的平均税率会低于那个"显眼"的标称税率。

假设你的应税收入为 $60,000，全年共缴税 $9,000。用 9,000 除以 60,000 得到 0.15，再乘以 100，即得出实际税率为 15%。

$$\frac{9{,}000}{60{,}000} \times 100\% = 15\%$$

你的税后收入则为 $60,000 − $9,000 = $51,000。即便你的最高税级高达 22%，你真正的平均税负也仅为 15%。

实际税率和边际税率是一回事吗？ 不是。边际税率是你下一块钱收入所适用的税率，而实际税率是你全部收入的平均税率。

应该用税前总收入还是应税收入？ 想得到最准确的实际税率，应使用应税收入；当然你也可以用税前总收入来计算，看一看整体税负——只要前后口径保持一致即可。

为什么我的实际税率低于所在税级？ 因为累进税制只对每一档区间内的收入按该档税率征税，再加上各项扣除会减少应税收入，这两者共同拉低了平均税率。