प्रभावी कर दर क्या होती है?
आपकी प्रभावी कर दर — जिसे औसत कर दर भी कहते हैं — वह हिस्सा है जो आपकी कर योग्य आय में से वास्तव में टैक्स के रूप में चुकाया जाता है। मार्जिनल कर दर (जो आपकी आय के आखिरी हिस्से पर लगती है) के विपरीत, प्रभावी दर हर टैक्स स्लैब को मिलाकर एक आसान-सी प्रतिशत संख्या में बदल देती है। यह उस व्यावहारिक सवाल का जवाब देती है: "जिस पूरी आय पर मुझ पर टैक्स लगा, उसका कितना हिस्सा टैक्स में चला गया?"
इस कैलकुलेटर का इस्तेमाल कैसे करें
बस दो आँकड़े भरें: कुल टैक्स जो आपने चुकाया (अपने टैक्स रिटर्न से) और उसी अवधि की आपकी कर योग्य आय। कैलकुलेटर टैक्स को आय से भाग देता है, 100 से गुणा करता है, और आपकी प्रभावी दर के साथ-साथ आपकी टैक्स-पश्चात आय भी दिखा देता है। चूँकि यह सिर्फ एक अनुपात है, इसलिए यह किसी भी मुद्रा और किसी भी देश के लिए काम करता है।
फॉर्मूला समझें
गणित बेहद आसान है: $$\text{प्रभावी दर} = \frac{\text{कुल चुकाया गया टैक्स}}{\text{कर योग्य आय}} \times 100$$ चूँकि टैक्स प्रणालियाँ आमतौर पर प्रोग्रेसिव (आय बढ़ने पर दर बढ़ने वाली) होती हैं, इसलिए आपकी प्रभावी दर लगभग हमेशा आपके सबसे ऊँचे मार्जिनल स्लैब से कम होती है। उदाहरण के लिए, हर स्लैब की सीमा से ऊपर वाली आय पर ही ऊँची दर लगती है, इसलिए कुल औसत हमेशा उस मुख्य आँकड़े से नीचे रहता है।
हल किया गया उदाहरण
मान लीजिए आपने $60,000 की कर योग्य आय पर कुल $9,000 का टैक्स चुकाया। 9,000 को 60,000 से भाग देने पर 0.15 आता है, और इसे 100 से गुणा करने पर प्रभावी कर दर बनती है 15%। $$\frac{9{,}000}{60{,}000} \times 100 = 15\%$$ आपकी टैक्स-पश्चात आय होगी \(\$60{,}000 - \$9{,}000 = \$51{,}000\)। भले ही आपका सबसे ऊँचा स्लैब 22% रहा हो, फिर भी आपका असली औसत बोझ सिर्फ 15% है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या प्रभावी दर और मार्जिनल दर एक ही चीज़ हैं? नहीं। मार्जिनल दर आपकी अगली कमाई वाली राशि पर लगने वाली दर है; जबकि प्रभावी दर आपकी पूरी आय पर औसत दर होती है।
मुझे ग्रॉस आय इस्तेमाल करनी चाहिए या कर योग्य आय? सबसे सही प्रभावी दर के लिए कर योग्य आय का उपयोग करें, पर अपना कुल बोझ देखने के लिए आप इसे ग्रॉस आय के साथ भी निकाल सकते हैं — बस गणना एक जैसी रखें।
मेरी प्रभावी दर मेरे स्लैब से कम क्यों है? प्रोग्रेसिव प्रणालियाँ हर स्लैब के भीतर की आय पर ही उस स्लैब की दर लगाती हैं, और इसके अलावा कटौतियाँ (डिडक्शन) कर योग्य आय को घटा देती हैं, जिससे औसत नीचे खिंच आता है।
