奖金税计算器是什么？
本计算器适用于美国。它帮你估算一笔奖金在预扣税之后真正能拿到手多少钱。美国国税局（IRS）把奖金归类为补充工资（supplemental wages），雇主最常见的做法是按22% 联邦固定税率预扣（适用于一个日历年内不足 100 万美元的补充工资）。在此基础上，还要扣除 FICA 税——6.2% 社会保障税加 1.45% 医疗保险税，合计 7.65%——以及你所在州的州所得税。本工具的结果基于 2024 年规则的估算值，未考虑社会保障税的工资上限、0.9% 的额外医疗保险附加税以及地方税。如果你不在美国工作或纳税，请参照你所在国家/地区的相应规则，各地的奖金计税方式可能完全不同。
如何使用
输入你的奖金税前总额，以及你所在州的州所得税率（以百分比表示）。对于没有州所得税的州（例如得克萨斯州或佛罗里达州），请填 0。计算器会显示你的到手净收入、各项预扣税的明细，以及实际预扣税率。
计算公式说明
奖金净额的计算方式为：净额 = 奖金 ×（1 − 0.22 − 0.0765 − 州税率）。其中 0.22 是联邦补充工资固定预扣税率，0.0765 是 FICA 合计税率，州税率以小数形式代入。预扣税总额即为奖金减去净额。
实例演算
假设你拿到一笔 5,000 美元 的奖金，所在州的州所得税率为 5%。联邦预扣税为 5,000 × 0.22 = 1,100 美元；FICA 为 5,000 × 0.0765 = 382.50 美元；州税为 5,000 × 0.05 = 250 美元。预扣税总额 = 1,732.50 美元，到手净额为 3,267.50 美元——实际预扣税率为 34.65%。
各种情景下的奖金实得金额
联邦补充预扣税率是对一个日历年内高达1,000,000美元的奖金采用固定的22%。FICA增加7.65%（社会保障税6.2% +医疗保险1.45%）。下表将这些与三个代表性州税率相结合，以便您可以看到实得金额和有效预扣税率如何根据奖金规模而变化。此处的有效税率是总预扣税除以总奖金。
| 奖金 | 州税率 | 联邦 (22%) | FICA（7.65%） | 州税 | 实得金额 | 有效税率 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $1,000 | 0% | $220.00 | $76.50 | $0.00 | $703.50 | 29.65% |
| $1,000 | 5% | $220.00 | $76.50 | $50.00 | $653.50 | 34.65% |
| $5,000 | 5% | $1,100.00 | $382.50 | $250.00 | $3,267.50 | 34.65% |
| $5,000 | 9% | $1,100.00 | $382.50 | $450.00 | $3,067.50 | 38.65% |
| $10,000 | 0% | $2,200.00 | $765.00 | $0.00 | $7,035.00 | 29.65% |
| $10,000 | 9% | $2,200.00 | $765.00 | $900.00 | $6,135.00 | 38.65% |
| $25,000 | 0% | $5,500.00 | $1,912.50 | $0.00 | $17,587.50 | 29.65% |
| $25,000 | 5% | $5,500.00 | $1,912.50 | $1,250.00 | $16,337.50 | 34.65% |
| $25,000 | 9% | $5,500.00 | $1,912.50 | $2,250.00 | $15,337.50 | 38.65% |
由于每个组成部分都是固定百分比，有效税率不会随奖金金额而改变——只有州税率会改变它。在0%州税率下，下限是29.65%（22% + 7.65%）；在此基础上直接加上州税率。这就是为什么根据固定税率方法，较大的奖金不会按比例更高的税率被预扣。
解释您的结果
本计算器生成的数字是预扣税，而不是您最终的税款。预扣税是对您在该年最终应缴所得税的预付款。当您提交联邦和州申报表时，您的奖金与您所有其他收入合并，按您实际的边际税率征税。如果预扣税过多，您会获得退款；如果预扣税过少，您需要支付差额。
为什么22%可能与您的税级不符。IRS对补充工资的百分比法应用固定的22%联邦税率（年收入超过1,000,000美元时为38%），无论您的税级如何。如果您的边际税级是12%，固定的22%会多扣，您可能在报税时得到部分退款。如果您的税级是24%、32%或更高，固定的22%会少扣，您可能需要支付更多。百分比法是一种预扣税惯例，而不是您的奖金最终被征税的税率。
社会保障工资上限。FICA的6.2%社会保障部分仅适用于年可征税最高额度（2025年为$176,100）以内。如果您年初至今的工资已超过该上限，则奖金上不再预扣社会保障税，因此FICA部分从7.65%降至仅1.45%的医疗保险税率。本计算器假设全部7.65%，因此对于年末高收入者，FICA可能被高估。
额外医疗保险附加税。对年度工资超过$200,000部分额外征收0.9%的医疗保险税（无论备案身份如何，出于预扣目的）。推动年初至今工资超过$200,000的奖金可能对超过阈值的金额触发此附加税——本简化估计未包含此项。
另请注意，使用汇总法的雇主（将奖金与常规薪水相加并根据您的W-4预扣）可能预扣与本页所示的固定22%法不同的金额。本页提供一般教育信息，而非个人税务建议；请咨询合格税务专业人士了解您的具体情况。
常见问题
这 22% 就是我最终要交的税吗？不是。这只是预扣税率。你真正的应纳税额要等到报税时才结清；根据你的全年总收入和适用税档，最后可能退一部分，也可能还要补缴。
奖金超过 100 万美元怎么办？一年内超过 100 万美元的部分，按强制累计规则以 37% 预扣——本工具采用的是标准的 22% 固定税率方法。
为什么要算上 FICA？社会保障税和医疗保险税和普通工资一样要从奖金中扣除，因此会减少你的到手金额。
