这个计算器能帮你算什么
本工具适用于美国传统（税前）401(k)退休金计划。你存入传统401(k)的钱会从应税收入中扣除，因此能直接降低你当年应缴的联邦所得税。计算器会给出两个关键数字：你能省下多少税，以及把这笔节税考虑进去后，你的到手工资实际上只减少了多少。模型采用简化的单一边际税率算法，不包含州税、社保医保税（FICA）以及雇主匹配缴款。需要提醒的是，401(k)是美国特有的退休储蓄账户，中国大陆并无完全对应的制度，企业年金或个人养老金账户在功能上有一定相似之处，但具体税务规则差异很大。
使用方法
输入你计划每年向401(k)缴存的金额，以及你的边际税率——也就是适用于你最高一档收入的税率（按美国2024年税率表，常见档位为12%、22%、24%、32%、35%或37%）。计算器会即时给出预计的节税额，以及到手工资的净减少额。
计算公式详解
由于税前缴款会减少应税收入，你少缴的税就等于缴款金额乘以边际税率：
$$\text{节税额} = \text{缴款金额} \times \text{边际税率}$$
而你的实发工资实际减少的部分，则是缴款金额减去这笔节税：
$$\text{到手工资净减少} = \text{缴款金额} \times (1 - \text{边际税率})$$
换句话说，政府等于替你的退休储蓄分担了一部分成本。
实例演算
假设你每年缴存10,000美元，边际税率为22%。
$$\text{节税额} = 10{,}000 \times 0.22 = 2{,}200 \text{美元}$$
$$\text{到手工资净减少} = 10{,}000 \times (1 - 0.22) = 7{,}800 \text{美元}$$
也就是说，你为退休攒下了10,000美元，而到手工资仅仅少了7,800美元。
2024年联邦税级与边际税率
您的边际税率是应用于您最后（最高）一美元应税收入的税率 — 也是税前401(k)供款有效抵消的税率。下表显示了2024年度单身申报人和已婚夫妇联合申报的七个联邦普通收入税级。使用适用于您应税收入顶部的税率作为计算器中的税率(%)输入。
| 边际税率 | 单身 — 应税收入 | 已婚联合申报 — 应税收入 |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $11,600 | $0 – $23,200 |
| 12% | $11,601 – $47,150 | $23,201 – $94,300 |
| 22% | $47,151 – $100,525 | $94,301 – $201,050 |
| 24% | $100,526 – $191,950 | $201,051 – $383,900 |
| 32% | $191,951 – $243,725 | $383,901 – $487,450 |
| 35% | $243,726 – $609,350 | $487,451 – $731,200 |
| 37% | $609,351及以上 | $731,201及以上 |
由于美国税收制度是累进的，每个级次范围内的收入仅按该级次的税率征税。税前401(k)供款从上往下减少应税收入，因此首先按您的边际税率节省税款。请注意这些仅是联邦税级 — 州所得税（如适用）可进一步增加您的总节税额。
401(k)供款限额
美国国税局(IRS)限制您每年可以延期缴存到工作场所401(k)的金额。对于2024年度，限额为：
| 供款类型 | 2024年限额 | 适用对象 |
|---|---|---|
| 选择性延期（员工） | $23,000 | 所有符合条件的员工 |
| 追补供款 | $7,500 | 50岁及以上的员工 |
| 50岁及以上总额 | $30,500 | 50岁及以上（基本金额+追补） |
这些限额适用于您自己的税前（和罗斯）薪资延期；雇主配套供款是单独的，不计入$23,000/$30,500员工限额。按24%边际税率最大化$23,000员工延期供款将减少您的联邦税单$5,520，同时全年仅减少$17,480的到手薪资。
不同供款额与税率下的税收节省
税前供款的两个要点：税收节省（供款×边际税率）是您保留的现金，否则将支付给美国国税局，而净薪资减少（供款×(1−税率)）是您到手薪资实际减少的金额。您所处的税级越高，政府对您储蓄的补贴就越多。
| 供款 | 边际税率 | 税收节省 | 净薪资减少 |
|---|---|---|---|
| $5,000 | 12% | $600 | $4,400 |
| $5,000 | 22% | $1,100 | $3,900 |
| $5,000 | 24% | $1,200 | $3,800 |
| $5,000 | 32% | $1,600 | $3,400 |
| $10,000 | 12% | $1,200 | $8,800 |
| $10,000 | 22% | $2,200 | $7,800 |
| $10,000 | 24% | $2,400 | $7,600 |
| $10,000 | 32% | $3,200 | $6,800 |
| $15,000 | 12% | $1,800 | $13,200 |
| $15,000 | 22% | $3,300 | $11,700 |
| $15,000 | 24% | $3,600 | $11,400 |
| $15,000 | 32% | $4,800 | $10,200 |
| $23,000 | 12% | $2,760 | $20,240 |
| $23,000 | 22% | $5,060 | $17,940 |
| $23,000 | 24% | $5,520 | $17,480 |
| $23,000 | 32% | $7,360 | $15,640 |
例如，处于22%税级的员工供款$15,000可节省$3,300联邦税，因此供款仅花费$11,700的减少到手薪资。如果该$15,000每年投资并增长，请参阅401(k)退休计算器来预测长期余额。
常见问题
这里面包含州所得税吗？不包含。如果你所在的州征收个人所得税，可以把州的边际税率加到联邦税率上，得到更完整的估算结果。
这适用于Roth 401(k)吗？不适用。Roth缴款用的是税后收入，当下没有任何税务抵扣，因此也不存在当年的节税效果。
那社保医保税（FICA）呢？401(k)缴款仍需照常缴纳社会保障税和医疗保险税（FICA），这部分不会因为你的缴款而减少。
