什么是股息税计算器？
这款计算器用于估算 2024 纳税年度你在美国需要为股息收入缴纳的联邦所得税。在美国税法中，股息分为两类：合格股息（qualified dividends）按较为优惠的长期资本利得税率征税（根据应纳税所得额，分别为 0%、15% 或 20%）；普通股息（非合格股息，ordinary dividends）则按你常规的边际所得税率征税。需要提醒的是，本工具仅计算美国联邦税，不含各州税，也不含 3.8% 的净投资收益税（NIIT）。需要注意，中国境内的股息红利所得另有不同的征税规则，本工具仅适用于美国税务情形。
如何使用
分别填入你收到的合格股息和普通股息金额（这些数据通常列示在 1099-DIV 表的 1a 和 1b 栏）。先为合格股息选择与你收入区间对应的资本利得税率，再为普通股息部分填入你的边际所得税率。计算器会给出应缴总税额、按类别拆分的明细、税后收入以及你的实际税率。
计算公式解析
核心公式为：$$\text{税额} = (\text{合格股息} \times \text{合格税率}) + (\text{普通股息} \times \text{边际税率})$$。由于合格股息适用更低的税率，把派息股票持有足够长的时间以满足合格条件（一般是在除息日前后 121 天的窗口期内持有超过 60 天），就能切实降低你的税负。
实例演示
假设你收到 5,000 美元合格股息，按 15% 征税；另收到 2,000 美元普通股息，边际税率为 24%。合格股息税额 $$= 5{,}000 \times 0.15 = 750 \text{ 美元}$$；普通股息税额 $$= 2{,}000 \times 0.24 = 480 \text{ 美元}$$；应缴总税额 \(= 1{,}230\) 美元。税后收入 $$= 7{,}000 - 1{,}230 = 5{,}770 \text{ 美元}$$，实际税率约为 17.57%。
常见问题
股息怎样才算“合格”？它必须由美国公司或符合条件的外国公司派发，并且你需满足美国国税局（IRS）规定的持有期要求。
这里包含州税吗？不包含。大多数州会把股息按普通收入征税，你需要另行加上所在州的税率。
净投资收益税怎么算？高收入人群可能还需额外缴纳 3.8% 的 NIIT，本计算器未将其计入。
