À quoi sert ce calculateur ?
Cet outil concerne l'Inde. Les intérêts perçus sur un dépôt à terme bancaire (fixed deposit ou FD) sont entièrement imposables en tant que « revenus d'autres sources » : ils s'ajoutent à votre revenu global et sont taxés au taux de votre tranche d'imposition. Les banques prélèvent en plus le TDS (Tax Deducted at Source, soit la retenue à la source) dès que les intérêts annuels dépassent le seuil prévu (généralement 40 000 ₹, ou 50 000 ₹ pour les personnes âgées, selon la réglementation en vigueur). Ce calculateur estime vos intérêts bruts, le TDS retenu par la banque, votre impôt total selon votre tranche et les intérêts nets qu'il vous reste réellement. À noter : en France, la fiscalité de l'épargne diffère totalement (prélèvement forfaitaire unique de 30 %, livrets réglementés exonérés, etc.) ; cet outil s'applique uniquement au régime indien.
Comment l'utiliser
Saisissez le montant de votre dépôt, le taux d'intérêt annuel, la durée en années, le taux de votre tranche d'imposition et le taux de TDS appliqué par la banque (10 % si le PAN est fourni, 20 % dans le cas contraire). Le calculateur affiche les intérêts bruts, le TDS prélevé, l'impôt total dû selon votre tranche, l'impôt complémentaire que vous pourriez avoir à régler au-delà du TDS, et vos intérêts nets après impôt.
La formule expliquée
Les intérêts bruts se calculent comme Capital × Taux × Années (intérêts simples, pour une estimation). Le TDS correspond à Intérêts bruts × taux de TDS. Votre impôt total est égal à Intérêts bruts × taux de tranche. Les intérêts nets qu'il vous reste valent Intérêts bruts × (1 − taux de tranche). L'« impôt complémentaire à payer » correspond à votre impôt total selon la tranche, diminué du TDS déjà prélevé.
$$\text{Intérêts nets} = I \times \left(1 - \frac{\text{Tranche (\%)}}{100}\right)$$ $$\text{où}\quad \left\{ \begin{aligned} I &= \text{Capital (₹)} \times \frac{\text{Taux (\%)}}{100} \times \text{Durée (ans)} \\ \text{TDS} &= I \times \frac{\text{Taux de TDS (\%)}}{100} \\ \text{Impôt complémentaire} &= \max\!\left(I \times \tfrac{\text{Tranche}}{100} - \text{TDS},\ 0\right) \end{aligned} \right.$$
Exemple chiffré
Un dépôt de 1 00 000 ₹ à 7 % sur 1 an génère des intérêts bruts de 7 000 ₹.
$$I = 100\,000 \times \frac{7}{100} \times 1 = 7\,000\ \text{₹}$$Avec une tranche à 30 %, l'impôt total s'élève à 2 100 ₹ et les intérêts nets à 4 900 ₹.
$$\text{Intérêts nets} = 7\,000 \times \left(1 - \frac{30}{100}\right) = 4\,900\ \text{₹}$$La banque prélève un TDS de 10 % = 700 ₹ ; vous devez donc régler un complément de 1 400 ₹ au moment de votre déclaration.
$$\text{TDS} = 7\,000 \times \frac{10}{100} = 700\ \text{₹}$$ $$\text{Impôt complémentaire} = 2\,100 - 700 = 1\,400\ \text{₹}$$
FAQ
Les intérêts d'un FD sont-ils imposables ? Oui : ils s'ajoutent à votre revenu et sont taxés au taux de votre tranche, indépendamment du TDS.
Et si mon revenu est inférieur au seuil imposable ? Vous pouvez déposer le formulaire 15G/15H pour éviter le TDS ; saisissez alors 0 % comme tranche ici pour voir que net = brut.
Pourquoi le TDS est-il inférieur à mon impôt total ? Le TDS (10 %) n'est qu'une avance ; vous réglez la différence au taux réel de votre tranche lors du dépôt de votre déclaration.
