¿Qué hace esta calculadora?
Esta herramienta está pensada para India. Los intereses que generan los depósitos fijos bancarios (FD, por sus siglas en inglés) tributan en su totalidad como "ingresos de otras fuentes" y se suman a tu renta total, donde quedan gravados según el tramo del impuesto sobre la renta que te corresponda. Además, los bancos practican una retención conocida como TDS (Tax Deducted at Source) cuando el interés anual del FD supera el umbral establecido (normalmente ₹40.000, o ₹50.000 para personas mayores, conforme a la normativa vigente). Esta calculadora estima tu interés bruto, el TDS que retiene el banco, tu carga fiscal total según tu tramo y el interés neto que realmente conservas. Si resides en otro país, ten en cuenta que se trata de un esquema fiscal específico de India y que las reglas locales sobre intereses bancarios pueden ser muy distintas.
Cómo utilizarla
Introduce el importe del depósito, el tipo de interés anual, el plazo en años, el porcentaje de tu tramo del impuesto sobre la renta y el porcentaje de TDS que aplica el banco (10 % si has facilitado el PAN, 20 % si no). La calculadora te muestra el interés bruto, el TDS retenido, el impuesto total que te corresponde según tu tramo, el impuesto adicional que quizá debas abonar por encima del TDS y el interés neto que te queda después de impuestos.
La fórmula explicada
El interés bruto se calcula como Capital × Tipo × Años (interés simple, a efectos de estimación). El TDS es Interés bruto × tipo de TDS. Tu impuesto total es Interés bruto × tipo del tramo. El interés neto que conservas es Interés bruto × (1 − tipo del tramo). El "impuesto adicional a pagar" es tu impuesto total del tramo menos el TDS ya retenido.
$$\text{Interés Neto} = I \times \left(1 - \frac{\text{Tramo (\%)}}{100}\right)$$ $$\text{donde}\quad \left\{ \begin{aligned} I &= \text{Capital (₹)} \times \frac{\text{Tipo (\%)}}{100} \times \text{Plazo (años)} \\ \text{TDS} &= I \times \frac{\text{Tipo TDS (\%)}}{100} \\ \text{Impuesto Adicional} &= \max\!\left(I \times \tfrac{\text{Tramo}}{100} - \text{TDS},\ 0\right) \end{aligned} \right.$$
Ejemplo práctico
Un depósito de ₹1.00.000 al 7 % durante 1 año genera un interés bruto de ₹7.000. Con un tramo del 30 %, el impuesto total es de ₹2.100 y el interés neto, de ₹4.900. El banco retiene un TDS del 10 % = ₹700, de modo que tendrás que pagar ₹1.400 adicionales al presentar tu declaración.
$$I = ₹1{,}00{,}000 \times \frac{7}{100} \times 1 = ₹7{,}000$$ $$\text{Impuesto total} = ₹7{,}000 \times \frac{30}{100} = ₹2{,}100$$ $$\text{Interés Neto} = ₹7{,}000 \times \left(1 - \frac{30}{100}\right) = ₹4{,}900$$ $$\text{TDS} = ₹7{,}000 \times \frac{10}{100} = ₹700$$ $$\text{Impuesto Adicional} = ₹2{,}100 - ₹700 = ₹1{,}400$$
Preguntas frecuentes
¿Tributan los intereses de un FD? Sí: se suman a tu renta y tributan según tu tramo, con independencia del TDS.
¿Y si mis ingresos están por debajo del mínimo imponible? Puedes presentar el formulario 15G/15H para evitar el TDS, pero introduce aquí un 0 % como tramo para ver que el interés neto es igual al bruto.
¿Por qué el TDS es inferior a mi impuesto total? El TDS (10 %) es solo un anticipo; la diferencia la liquidas según tu tipo real del tramo cuando presentas tu declaración.
