Bu hesaplama aracı nedir?
Bu araç Hindistan için geçerlidir; Türkiye'deki mevduat vergisi kuralları farklıdır. Hindistan'da banka vadeli mevduatlarından (FD) elde edilen faiz, "Diğer Kaynaklardan Elde Edilen Gelir" olarak tamamen vergiye tabidir ve toplam gelirinize eklenerek geçerli gelir vergisi diliminizin oranı üzerinden vergilendirilir. Bankalar ayrıca yıllık FD faizi belirli bir eşiği aştığında (güncel kurallara göre genellikle ₹40.000, emekli/yaşlı vatandaşlar için ₹50.000) kaynakta vergi kesintisi (TDS – Tax Deducted at Source) uygular. Bu araç; brüt faizinizi, bankanın kestiği TDS'yi, dilim oranınızdaki toplam vergi yükünüzü ve elinizde kalan net faizi tahmin eder.
Nasıl kullanılır?
Mevduat tutarınızı, yıllık faiz oranını, yıl cinsinden vadeyi, gelir vergisi dilim oranınızı ve bankanın uyguladığı TDS oranını (PAN numarası verilirse %10, verilmezse %20) girin. Araç; brüt faizi, kesilen TDS'yi, dilim oranınıza göre ödenecek toplam vergiyi, TDS'nin ötesinde ödemeniz gerekebilecek ek vergiyi ve vergi sonrası net faizinizi gösterir.
Formül açıklaması
Brüt faiz Anapara × Oran × Yıl formülüyle hesaplanır (tahmin için basit faiz kullanılır). TDS Brüt Faiz × TDS oranı'na eşittir. Toplam verginiz Brüt Faiz × dilim oranı şeklinde bulunur. Elinizde kalan net faiz ise Brüt Faiz × (1 − dilim oranı)'dır. "Ödenecek ek vergi", toplam dilim verginizden daha önce kesilen TDS'nin çıkarılmasıyla hesaplanır.
$$\text{Net Faiz} = I \times \left(1 - \frac{\text{Dilim Oranı (\%)}}{100}\right)$$$$\text{burada}\quad \left\{ \begin{aligned} I &= \text{Anapara (₹)} \times \frac{\text{Oran (\%)}}{100} \times \text{Vade (yıl)} \\ \text{TDS} &= I \times \frac{\text{TDS Oranı (\%)}}{100} \\ \text{Ek Vergi} &= \max\!\left(I \times \tfrac{\text{Dilim}}{100} - \text{TDS},\ 0\right) \end{aligned} \right.$$
Örnek hesaplama
₹1.00.000 tutarındaki bir mevduat %7 faizle 1 yıl tutulduğunda ₹7.000 brüt faiz getirir. %30 dilimde toplam vergi ₹2.100, net faiz ise ₹4.900 olur. Banka %10 oranında TDS keser, yani ₹700; dolayısıyla beyanname verirken ek olarak ₹1.400 ödemeniz gerekir.
$$I = 100000 \times \frac{7}{100} \times 1 = 7000$$$$\text{Net Faiz} = 7000 \times \left(1 - \frac{30}{100}\right) = 4900$$$$\text{TDS} = 7000 \times \frac{10}{100} = 700$$$$\text{Ek Vergi} = \max\!\left(7000 \times \tfrac{30}{100} - 700,\ 0\right) = 1400$$
Sıkça Sorulan Sorular
FD faizi vergiye tabi mi? Evet; TDS kesilip kesilmediğine bakılmaksızın gelirinize eklenir ve dilim oranınız üzerinden vergilendirilir.
Gelirim vergi dışı sınırın altındaysa ne olur? TDS'den kaçınmak için Form 15G/15H verebilirsiniz; bu durumu görmek için buraya dilim oranını %0 girin, böylece net = brüt çıkar.
TDS neden toplam vergimden düşük? TDS (%10) yalnızca bir ön ödemedir; beyannamenizi verirken aradaki farkı gerçek dilim oranınız üzerinden tamamlarsınız.
