미국 도박 소득세 계산기

결과

연방세 원천징수액 (24%)

$1,200

당첨금에서 원천징수된 금액

공제 가능한 항목별 손실	$1,000
손실 차감 후 과세 대상 금액	$4,000
한계세율 기준 예상 소득세	$960

도박 소득세 계산기란?

이 계산기는 미국(IRS 규정)에 적용됩니다. 미국에서는 모든 도박 소득이 과세 대상 소득으로 간주되며, 연방 세금 신고서에 반드시 신고해야 합니다. 지급자는 특정 고액 당첨금에 대해 보통 24%의 연방세를 일괄 원천징수하며, 이는 Form W-2G로 보고됩니다. 이 계산기는 그 원천징수액, 공제 가능한 손실 금액, 그리고 과세 대상 금액을 추정해 줍니다. 어디까지나 계획 수립용 추정치일 뿐 세무 자문이 아니므로, 정확한 사항은 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 참고로 한국의 세법은 미국과 다르며, 복권·경마 등 국내 당첨금은 별도의 기타소득세 규정이 적용됩니다.

사용 방법

한 해 동안의 총 도박 소득, 총 도박 손실, 그리고 한계 소득세율(본인의 소득이 속하는 최상위 과세 구간)을 입력하세요. 계산기는 일반적으로 원천징수되는 24% 연방세 금액, 공제 가능한 손실 금액, 손실 차감 후 과세 대상 금액, 그리고 한계세율 기준 예상 소득세를 보여줍니다.

계산 공식 풀이

연방 원천징수액은 소득 × 0.24입니다. 도박 손실은 항목별 공제(itemize)를 선택한 경우에만, 그리고 당첨금 한도 내에서만 공제할 수 있습니다: min(손실, 소득). 과세 대상 금액은 소득 − 공제 가능한 손실입니다. 예상 소득세는 과세 대상 금액 × (한계세율 ÷ 100)으로 계산됩니다.

$$\text{Federal Withheld} = \text{Winnings} \times 0.24$$$$\begin{gathered} \text{Estimated Tax} = \left(\text{Winnings} - L\right) \times \frac{\text{Rate}}{100} \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} L &= \min\!\left(\text{Losses},\; \text{Winnings}\right) \end{aligned} \right. \end{gathered}$$

도박 당첨금이 24% 원천징수분과 나머지 부분으로 나뉘는 것을 보여주는 도표 — 연방 원천징수는 도박 당첨금에서 24%를 먼저 떼어 갑니다.

계산 예시

예를 들어 $5,000을 따고, 증빙된 손실이 $1,000이며, 한계세율이 24%라고 가정해 봅시다. 원천징수액 = $5{,}000 \times 0.24 = \mathbf{1{,}200}$. 공제 가능한 손실 = $\min(1{,}000,\; 5{,}000) = 1{,}000$. 과세 대상 금액 = $5{,}000 - 1{,}000 = 4{,}000$. 예상 소득세 = $4{,}000 \times 0.24 = \mathbf{960}$입니다.