자기자본이익률(ROE) 계산기

계산 입력

당기순이익 ($)

자기자본 ($)

결과

자기자본이익률(ROE)

20%

자기자본 1달러당 이익

당기순이익	$200,000
자기자본	$1,000,000

자기자본이익률(ROE)이란?

자기자본이익률(ROE, Return on Equity)은 주주가 투자한 자본을 기업이 얼마나 효율적으로 이익으로 전환하는지를 보여주는 지표입니다. 백분율(%)로 표시되며, 자기자본 1원당 몇 원의 순이익을 창출하는지를 알려줍니다. ROE가 높을수록 일반적으로 더 효율적이고 수익성이 좋은 기업으로 평가되지만, 반드시 동종 업계 기업들과 비교해 판단해야 합니다.

계산기 사용 방법

기업의 당기순이익(세후 이익으로, 손익계산서 맨 아래에서 확인)과 자기자본(총자산에서 총부채를 뺀 금액으로, 재무상태표에서 확인)을 입력하세요. '계산하기' 버튼을 누르면 ROE가 백분율로 즉시 표시됩니다. 정확한 결과를 얻으려면 같은 회계기간의 수치를 사용하는 것이 좋습니다.

공식 풀이

계산은 아주 간단합니다.

$$\text{ROE} = \frac{\text{당기순이익}}{\text{자기자본}} \times 100\%$$

당기순이익은 세금과 비용을 모두 차감한 후의 기업 총이익입니다. 자기자본은 자산에 대한 주주의 잔여 청구권을 나타냅니다. 비율에 100을 곱하면 익숙한 백분율 형태로 환산됩니다.

ROE는 순이익을 자기자본으로 나눈 값으로, 백분율로 표시됩니다.

실제 계산 예시

어떤 기업의 당기순이익이 $200,000이고 자기자본이 $1,000,000이라고 가정해 보겠습니다. 이때 ROE는 $$\left( \frac{200{,}000}{1{,}000{,}000} \right) \times 100 = 20\%$$입니다. 즉, 이 기업은 주주가 투자한 자기자본 1달러당 20센트의 이익을 창출했다는 의미입니다.

ROE가 높을수록 자본 단위당 더 많은 이익을 창출함을 의미합니다.

자주 묻는 질문

좋은 ROE는 어느 정도인가요? 많은 투자자가 15~20%의 ROE를 우수한 수준으로 봅니다. 다만 이상적인 수준은 업종에 따라 크게 달라지므로, 항상 유사 기업과 비교해 평가하세요.

ROE가 마이너스가 될 수 있나요? 네, 가능합니다. 기업이 순손실을 기록하면 ROE가 마이너스로 나타나며, 이는 해당 기간 동안 주주 가치를 훼손했음을 의미합니다.

평균 자기자본을 사용해야 하나요? 더 정밀한 분석을 원할 경우, 일부 분석가는 기초 자기자본과 기말 자기자본의 평균값을 사용합니다. 이 계산기는 여러분이 입력한 하나의 자기자본 수치를 그대로 사용합니다.