Что такое калькулятор НДС?
Налог на добавленную стоимость (НДС, в англоязычной практике — VAT) — это потребительский налог, который начисляется в виде процента от цены товара во многих странах: в России, странах ЕС, Великобритании и других. Этот калькулятор работает в обе стороны: он может начислить НДС на цену без налога (нетто), чтобы получить итоговую цену с НДС (брутто), которую платит покупатель, или выделить НДС из цены с налогом, чтобы узнать сумму без НДС и размер самого налога. Калькулятор поддерживает любую ставку НДС, поэтому он не привязан к правилам одной конкретной страны — например, в России базовая ставка составляет 20%, в Великобритании тоже 20%, а в странах ЕС ставки различаются.
Как пользоваться калькулятором
Введите сумму и ставку НДС (например, 20%). Выберите «Начислить НДС», если ваша сумма указана без налога, или «Выделить НДС», если налог уже включён в сумму. Калькулятор покажет цену без НДС, сумму налога и итоговую цену с НДС.
Формула расчёта
Чтобы начислить НДС, умножьте цену без налога на единицу плюс ставка в виде десятичной дроби: $$\text{брутто} = \text{нетто} \times \left(1 + \frac{\text{ставка}}{100}\right)$$ Чтобы выделить НДС, разделите цену с налогом на тот же множитель: $$\text{нетто} = \frac{\text{брутто}}{1 + \frac{\text{ставка}}{100}}$$ Сумма НДС — это просто разница между ценой с налогом и ценой без налога.
Пример расчёта
Цена товара без налога — 100, ставка НДС — 20%. Начисляем НДС: $$\text{брутто} = 100 \times (1 + 0{,}20) = 120$$ Сумма НДС составит \(120 - 100 = 20\). И наоборот: если цена с налогом равна 120, а ставка НДС — 20%, то выделяем налог: $$\text{нетто} = \frac{120}{1{,}20} = 100$$ а сумма НДС снова равна 20.
Частые вопросы
Можно ли просто вычесть 20% из цены с НДС, чтобы выделить налог? Нет. Выделить НДС — это не то же самое, что вычесть ставку. Нужно разделить сумму на 1,20, и тогда доля НДС составит около 16,67% от цены с налогом.
Подходит ли калькулятор для конкретной страны? Нет — он принимает любую ставку, поэтому работает и для России (20%), и для Великобритании (20%), и для большинства ставок ЕС, и для любого значения, которое вы введёте сами.
В чём разница между ценой без НДС и ценой с НДС? Цена без НДС (нетто) — это стоимость до налога; цена с НДС (брутто) — итоговая сумма с учётом налога, которую платит покупатель.
Стандартные ставки НДС по странам
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление, применяемый к большинству товаров и услуг. Стандартная ставка — это ставка по умолчанию, которая применяется, если товар или услуга не квалифицируются для применения пониженной, нулевой или льготной ставки. В таблице ниже приведены стандартные ставки НДС для нескольких крупных юрисдикций, а также информация об обычно применяемых пониженных ставках.
| Страна | Стандартная ставка | Часто применяемые пониженные ставки |
|---|---|---|
| Соединённое Королевство | 20% | 5% (например, домашняя энергия); 0% (большинство продуктов питания, детская одежда) |
| Германия | 19% | 7% (продукты питания, книги, общественный транспорт) |
| Франция | 20% | 10%, 5,5% и 2,1% (продукты питания, книги, некоторые товары первой необходимости) |
| Ирландия | 23% | 13,5% и 9%; 0% (большинство продуктов питания, детская одежда) |
| Испания | 21% | 10% и 4% (основные продукты питания, книги) |
| Италия | 22% | 10%, 5% и 4% (продукты питания, некоторые товары первой необходимости) |
| Нидерланды | 21% | 9% (продукты питания, книги, лекарства) |
Ставки время от времени изменяются в соответствии с решениями налоговых органов каждой страны, и точная категория товаров или услуг, к которым применяется пониженная или нулевая ставка, варьируется в зависимости от юрисдикции. Перед использованием этих данных для выставления счётов или ведения бухгалтерского учёта всегда уточняйте текущую ставку и применимую категорию в соответствующем национальном налоговом органе.
Размеры НДС при различных ставках
В следующей таблице используется фиксированная чистая цена 100 (цена до НДС) и показано, сколько НДС добавляется и какова результирующая брутто-цена при нескольких распространённых ставках. Расчёт проводится по следующей формуле:
$$\text{НДС} = \text{Чистая цена} \times \frac{\text{Ставка}}{100}, \qquad \text{Брутто-цена} = \text{Чистая цена} + \text{НДС}$$
| Ставка НДС | Чистая цена | Размер НДС | Брутто-цена |
|---|---|---|---|
| 5% | 100,00 | 5,00 | 105,00 |
| 10% | 100,00 | 10,00 | 110,00 |
| 15% | 100,00 | 15,00 | 115,00 |
| 19% | 100,00 | 19,00 | 119,00 |
| 20% | 100,00 | 20,00 | 120,00 |
| 21% | 100,00 | 21,00 | 121,00 |
| 23% | 100,00 | 23,00 | 123,00 |
Поскольку чистая сумма фиксирована на уровне 100, размер НДС в каждой строке численно равен самой ставке — удобный способ оценить НДС на круглые суммы в уме.
Ключевые термины по НДС
- Чистая цена (цена без налога)
- Цена товара или услуги до добавления НДС. Это цифра, которую обычно используют компании при взаимодействии с другими налогоплательщиками НДС, так как они могут, как правило, вернуть НДС.
- Брутто-цена (цена включая налог)
- Итоговая цена включая НДС — сумма, которую в действительности платит конечный потребитель. В розничной торговле, ориентированной на потребителей, отображаемые цены обычно являются брутто-ценами.
- Размер НДС
- Сам налог: разница между брутто и чистой ценами. При ставке \(r\) равен \(\text{Чистая цена} \times \frac{r}{100}\), или эквивалентно \(\text{Брутто-цена} \times \frac{r}{100+r}\).
- Ставка НДС
- Процент, применяемый к чистой цене для расчёта НДС — например 20% в Соединённом Королевстве или 19% в Германии. Товары могут облагаться стандартной, пониженной, нулевой или льготной ставкой.
- Доля НДС
- Доля брутто-цены, которая составляет НДС, используется при вычитании НДС из суммы, включающей налог. При ставке 20% она составляет \(\frac{20}{120} = \frac{1}{6} \approx 16,67\%\). Таким образом, НДС на брутто-цену 120 равен \(120 \times \frac{1}{6} = 20\). Обратите внимание, что это отличается от самой ставки (20%), потому что рассчитывается на большую брутто-сумму.
- Цена с налогом и без налога
- Цена с налогом (брутто) показывает окончательную сумму, которую платит покупатель с уже включённым НДС; цена без налога (чистая) показывает цену до НДС, с налогом, отображаемым или добавляемым отдельно. Требуемое соглашение обычно зависит от того, является ли покупатель потребителем или бизнесом.
