VAT कैलकुलेटर क्या है?
वैल्यू एडेड टैक्स (VAT) एक उपभोग कर है जो ब्रिटेन (UK), यूरोपीय संघ (EU) के सदस्य देशों और कई अन्य देशों में किसी उत्पाद की कीमत पर प्रतिशत के रूप में लगाया जाता है। (ध्यान दें: भारत में अब अधिकांश वस्तुओं पर VAT की जगह GST लागू है, इसलिए यह टूल मुख्य रूप से विदेशी VAT दरों के लिए उपयोगी है।) यह कैलकुलेटर दोनों तरह से काम करता है: यह नेट (कर रहित) कीमत में VAT जोड़कर वह ग्रॉस कीमत निकाल सकता है जो ग्राहक चुकाता है, या ग्रॉस (कर सहित) कीमत से VAT हटाकर नेट रकम और VAT का हिस्सा बता सकता है। यह किसी भी VAT दर पर काम करता है, इसलिए यह किसी एक देश की तय दर तक सीमित नहीं है।
इसका इस्तेमाल कैसे करें
रकम और VAT दर (उदाहरण के लिए 20%) दर्ज करें। अगर आपकी रकम में VAT शामिल नहीं है तो "VAT जोड़ें" चुनें, और अगर रकम में VAT पहले से शामिल है तो "VAT हटाएं" चुनें। कैलकुलेटर आपको नेट कीमत, VAT रकम और ग्रॉस कीमत बता देगा।
फ़ॉर्मूला समझें
VAT जोड़ने के लिए, नेट कीमत को (1 + दशमलव में दर) से गुणा करें: $$\text{ग्रॉस} = \text{नेट} \times \left(1 + \frac{\text{vat}}{100}\right)$$ VAT हटाने के लिए, ग्रॉस कीमत को इसी गुणक से भाग दें: $$\text{नेट} = \frac{\text{ग्रॉस}}{1 + \frac{\text{vat}}{100}}$$ VAT रकम बस ग्रॉस और नेट का अंतर होती है।
हल किया हुआ उदाहरण
मान लीजिए किसी उत्पाद की नेट कीमत 100 है और VAT दर 20% है। VAT जोड़ने पर: \(\text{ग्रॉस} = 100 \times (1 + 0.20) = 120\)। VAT रकम हुई \(120 - 100 = 20\)। वहीं अगर आपके पास 120 की ग्रॉस कीमत होती और आप 20% VAT हटाते: \(\text{नेट} = 120 / 1.20 = 100\), और VAT का हिस्सा फिर 20 ही रहेगा।
देश के अनुसार मानक वैट दरें
मूल्य वर्धित कर (वैट) एक उपभोग कर है जो अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होता है। मानक दर वह डिफ़ॉल्ट दर है जो लागू होती है जब तक कि कोई वस्तु या सेवा कम की गई, शून्य या छूट प्राप्त दर के लिए योग्य न हो। नीचे दी गई तालिका कई प्रमुख अधिकार क्षेत्रों के लिए मानक वैट दरों को सूचीबद्ध करती है, साथ ही आमतौर पर लागू की जाने वाली कम की गई दरों के बारे में एक नोट भी दिया गया है।
| देश | मानक दर | सामान्य कम की गई दर(ें) |
|---|---|---|
| यूनाइटेड किंगडम | 20% | 5% (उदा. घरेलू ऊर्जा); 0% (अधिकांश खाद्य पदार्थ, बच्चों के कपड़े) |
| जर्मनी | 19% | 7% (खाद्य पदार्थ, पुस्तकें, सार्वजनिक परिवहन) |
| फ्रांस | 20% | 10%, 5.5% और 2.1% (खाद्य पदार्थ, पुस्तकें, कुछ आवश्यक वस्तुएं) |
| आयरलैंड | 23% | 13.5% और 9%; 0% (अधिकांश खाद्य पदार्थ, बच्चों के कपड़े) |
| स्पेन | 21% | 10% और 4% (बुनियादी खाद्य सामग्री, पुस्तकें) |
| इटली | 22% | 10%, 5% और 4% (खाद्य पदार्थ, कुछ आवश्यक वस्तुएं) |
| नीदरलैंड | 21% | 9% (खाद्य पदार्थ, पुस्तकें, दवाएं) |
दरें समय-समय पर प्रत्येक देश के कर प्राधिकरण द्वारा निर्धारित की जाती हैं, और कम की गई या शून्य दर वाली सटीक श्रेणी अधिकार क्षेत्र के अनुसार भिन्न होती है। इसे चालान या लेखांकन के लिए उपयोग करने से पहले हमेशा प्रासंगिक राष्ट्रीय कर प्राधिकरण से वर्तमान दर और लागू श्रेणी की पुष्टि करें।
विभिन्न दरों पर वैट राशियां
निम्न तालिका एक निश्चित शुद्ध मूल्य 100 (वैट से पहले की कीमत) से शुरू होती है और दिखाती है कि कई सामान्य दरों पर कितना वैट जोड़ा जाता है और परिणामी कुल मूल्य क्या है। गणना सरल है:
$$\text{वैट} = \text{शुद्ध} \times \frac{\text{दर}}{100}, \qquad \text{कुल} = \text{शुद्ध} + \text{वैट}$$
| वैट दर | शुद्ध मूल्य | वैट राशि | कुल मूल्य |
|---|---|---|---|
| 5% | 100.00 | 5.00 | 105.00 |
| 10% | 100.00 | 10.00 | 110.00 |
| 15% | 100.00 | 15.00 | 115.00 |
| 19% | 100.00 | 19.00 | 119.00 |
| 20% | 100.00 | 20.00 | 120.00 |
| 21% | 100.00 | 21.00 | 121.00 |
| 23% | 100.00 | 23.00 | 123.00 |
क्योंकि शुद्ध राशि 100 पर निश्चित है, प्रत्येक पंक्ति में वैट राशि संख्यात्मक रूप से दर के बराबर है — यह पूर्ण संख्याओं की कीमतों पर वैट का अनुमान लगाने के लिए एक सुविधाजनक मानसिक शॉर्टकट है।
मुख्य वैट शर्तें
- शुद्ध मूल्य (कर-अनन्य मूल्य)
- किसी वस्तु या सेवा की कीमत वैट जोड़े जाने से पहले। यह वह आंकड़ा है जो व्यवसाय आम तौर पर अन्य वैट-पंजीकृत व्यवसायों को उद्धृत करते हैं, क्योंकि वे आमतौर पर वैट की वापसी कर सकते हैं।
- कुल मूल्य (कर-समावेशी मूल्य)
- वैट सहित कुल कीमत — वह राशि जो अंतिम उपभोक्ता वास्तव में भुगतान करता है। उपभोक्ता-सामना वाली खुदरा में, प्रदर्शित कीमतें आमतौर पर कुल होती हैं।
- वैट राशि
- कर स्वयं: कुल और शुद्ध मूल्य के बीच का अंतर। दर \(r\) पर, यह \(\text{शुद्ध} \times \frac{r}{100}\) के बराबर है, या समकक्ष रूप से \(\text{कुल} \times \frac{r}{100+r}\)।
- वैट दर
- वैट की गणना करने के लिए शुद्ध मूल्य पर लागू किया जाने वाली प्रतिशत — उदाहरण के लिए यूके में 20% या जर्मनी में 19%। वस्तुओं को मानक, कम की गई, शून्य या छूट प्राप्त दर आकर्षित कर सकती है।
- वैट अंश
- कुल मूल्य का अंश जो वैट है, जिसका उपयोग कर-समावेशी राशि से वैट को हटाने के समय किया जाता है। 20% दर के लिए यह \(\frac{20}{120} = \frac{1}{6} \approx 16.67\%\) है। तो 120 के कुल मूल्य पर वैट \(120 \times \frac{1}{6} = 20\) है। ध्यान दें कि यह दर स्वयं (20%) से भिन्न है क्योंकि यह बड़े, कुल आंकड़े पर गणना की जाती है।
- कर-समावेशी बनाम कर-अनन्य मूल्य निर्धारण
- कर-समावेशी (कुल) मूल्य निर्धारण वह अंतिम राशि दिखाता है जो खरीदार वैट के साथ पहले से बनी हुई कीमत देता है; कर-अनन्य (शुद्ध) मूल्य निर्धारण वैट से पहले की कीमत दिखाता है, कर को अलग से दिखाया या जोड़ा जाता है। कौन सी परंपरा आवश्यक है यह आमतौर पर इस बात पर निर्भर करता है कि ग्राहक एक उपभोक्ता है या एक व्यवसाय है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या VAT हटाने के लिए मैं बस ग्रॉस कीमत में से 20% घटा सकता हूँ? नहीं। VAT हटाना उस दर को घटाने के बराबर नहीं है। आपको 1.20 से भाग देना होता है, जिससे VAT का हिस्सा ग्रॉस कीमत का लगभग 16.67% बनता है।
क्या यह किसी खास देश पर लागू होता है? नहीं — यह कोई भी VAT दर स्वीकार करता है, इसलिए यह ब्रिटेन (20%), अधिकांश EU दरों और आपकी डाली हुई किसी भी कस्टम दर के लिए काम करता है।
नेट और ग्रॉस में क्या फर्क है? नेट VAT से पहले की कीमत है; ग्रॉस वह अंतिम कीमत है जिसमें VAT शामिल होता है और जो ग्राहक चुकाता है।
