Калькулятор денежного коэффициента

Введите расчет

Денежные средства ($)

Эквиваленты денежных средств ($)

Текущие обязательства ($)

Результатов

Денежный коэффициент

0,8

cash & equivalents per $1 of current liabilities

Total Cash & Equivalents	$80 000
Денежный коэффициент (%)	80%

Что такое денежный коэффициент?

Денежный коэффициент (cash ratio) — самый строгий из всех показателей ликвидности. Он показывает, способна ли компания погасить свои текущие (краткосрочные) обязательства, используя только самые ликвидные активы — денежные средства и их эквиваленты. В отличие от коэффициента текущей ликвидности или коэффициента быстрой ликвидности, он не учитывает дебиторскую задолженность и запасы. Поэтому он отражает, насколько хорошо бизнес сможет покрыть свои обязательства, если придётся сделать это немедленно — не дожидаясь поступления оплат и не распродавая товарные запасы.

Коэффициент денежной наличности — самый консервативный из распространённых коэффициентов ликвидности.

Как пользоваться калькулятором

Введите три значения из бухгалтерского баланса: Денежные средства (наличные и средства на банковских счетах), Эквиваленты денежных средств (высоколиквидные краткосрочные вложения — например, казначейские векселя и фонды денежного рынка со сроком погашения до 90 дней) и Текущие обязательства (долги со сроком погашения в течение одного года). Калькулятор выдаст денежный коэффициент в виде десятичного множителя и в процентах.

Разбор формулы

$$\text{Денежный коэффициент} = \frac{\text{Денежные средства} + \text{Эквиваленты}}{\text{Текущие обязательства}}$$ Значение 1,0 означает, что у компании ровно столько ликвидных средств, сколько нужно, чтобы покрыть каждый рубль (или доллар) краткосрочного долга. Коэффициент ниже 1,0 говорит о том, что одними только деньгами компания не сможет погасить все текущие обязательства, а значение существенно выше 1,0 может указывать на избыток «мёртвых» денег, которые не работают.

Коэффициент денежной наличности делит денежные средства и их эквиваленты на текущие обязательства.

Пример расчёта

Допустим, у компании есть 50 000 $ денежных средств, 30 000 $ эквивалентов и 100 000 $ текущих обязательств. Совокупный объём ликвидных средств — 80 000 $. $$\text{Денежный коэффициент} = \frac{80\,000}{100\,000} = 0{,}8 = 80\%$$ То есть компания способна покрыть 80% своих краткосрочных обязательств за счёт имеющихся денег.

Частые вопросы

Какой денежный коэффициент считается хорошим? Универсального ориентира нет, но значение в диапазоне от 0,5 до 1,0 часто считают здоровым. Слишком низкий показатель сигнализирует о риске нехватки ликвидности; слишком высокий может означать, что деньги простаивают без дела.

Чем он отличается от коэффициента быстрой ликвидности? Коэффициент быстрой ликвидности дополнительно учитывает дебиторскую задолженность и рыночные ценные бумаги, поэтому он менее строгий. Денежный коэффициент использует только денежные средства и их эквиваленты.

Может ли денежный коэффициент быть больше 1? Да. Значение выше 1 означает, что у компании больше денежных средств, чем всех её текущих обязательств вместе взятых.