Что такое калькулятор gross-up?
Этот инструмент рассчитан на систему расчёта зарплаты в США. «Gross-up» — это расчёт «в обратную сторону»: вы не вычитаете налоги из начисленной суммы, а наоборот — отталкиваетесь от точной суммы на руки (net), которую должен получить сотрудник, и вычисляете бóльшую начисленную сумму (gross), необходимую для того, чтобы после удержания налогов на руках осталось ровно столько, сколько нужно. Американские работодатели часто применяют gross-up к бонусам, компенсациям при переезде, подарочным картам и выходным пособиям, чтобы человек не остался «в минусе» из-за налогов. В России и других странах ставки и правила удержаний свои, поэтому формула применима, но конкретные проценты нужно подставлять местные.
Как пользоваться калькулятором
Укажите желаемую сумму на руки, а затем три составляющие удержаний в процентах: федеральный подоходный налог (если не уверены, возьмите фиксированную ставку для дополнительных выплат — 22%), FICA (Social Security + Medicare = 7,65%) и ставку подоходного налога вашего штата. Калькулятор складывает эти ставки, вычитает их из 100% и делит вашу целевую чистую сумму на полученную долю — так выходит начисленная сумма.
Разбор формулы
$$\text{Gross} = \frac{\text{Net Pay}}{1 - \left(\dfrac{\text{Federal \%} + \text{FICA \%} + \text{State \%}}{100}\right)}$$ Если совокупная ставка удержаний равна 34,65%, то до сотрудника доходит лишь 65,35% каждого начисленного доллара, а значит на каждый доллар «чистыми» нужно начислить \(1 / 0{,}6535 \approx 1{,}530\) доллара «грязными». Совокупная ставка обязательно должна быть меньше 100%, иначе у формулы нет корректного решения.
Пример расчёта
Допустим, вы хотите, чтобы сотрудник получил на руки 1000 $ в виде бонуса. Федеральный налог = 22%, FICA = 7,65%, налог штата = 5%, то есть совокупная ставка — 34,65%. $$\text{Gross} = \frac{1000}{1 - 0{,}3465} = \frac{1000}{0{,}6535} = 1530{,}22\ \$$$ Общая сумма удержаний составит 530,22 $, и на руках остаётся нужная 1000 $.
Частые вопросы
Точен ли расчёт для реальной зарплаты? Это близкая оценка. В реальном расчёте учитываются налоговые шкалы, лимиты по базе (потолок Social Security) и удержания до налогообложения, поэтому используйте калькулятор как ориентир при планировании.
Какую федеральную ставку брать для бонуса? Фиксированная ставка IRS для дополнительных выплат (supplemental wages) — 22% (и 37% на суммы свыше 1 млн долларов).
Почему совокупная ставка не может быть равна 100%? Деление на ноль (или на отрицательное число) не имеет смысла — никакая начисленная сумма не даст положительной выплаты на руки.
