Калькулятор вычета: налог с продаж или подоходный налог (США)

Введите расчет

Уплаченный подоходный налог штата и местный ($)

Всего уплачено налога с продаж ($)

Уплаченный налог на недвижимость (штатный и местный) ($)

Результатов

Расчётный вычет SALT

$8 000

deducting Income Tax (capped at $10,000)

Выбранный налог к вычету	Income Tax: $5 000
Добавлен налог на недвижимость	$3 000
Совокупный SALT	$8 000
Сумма сверх лимита $10 000 (сгорает)	$0

Что считает этот калькулятор

Инструмент рассчитан на федеральный подоходный налог США (форма IRS Schedule A, постатейные вычеты — itemized deductions). По действующим правилам совокупный вычет налогов штата и местных налогов (SALT) ограничен суммой $10 000 ($5 000 для супругов, подающих декларацию раздельно). Если вы применяете постатейные вычеты, вы можете вычесть либо подоходные налоги штата и местные налоги, либо общий налог с продаж — но не оба сразу. Калькулятор сам выбирает большую из двух сумм, добавляет ваш налог на недвижимость и применяет лимит. Важно: это правила именно США; в России и других странах система вычетов устроена иначе, поэтому калькулятор полезен прежде всего тем, кто платит налоги в США.

Как пользоваться

Введите общую сумму подоходного налога штата и местных налогов, уплаченную за год; общую сумму уплаченного налога с продаж (её можно оценить по таблицам IRS плюс крупные покупки — например, автомобиль или лодку); и налог на недвижимость (штатный и местный). Калькулятор покажет, какой из налогов выгоднее вычесть, ваш суммарный SALT, итоговый разрешённый вычет и сумму, которая «сгорает» сверх потолка в $10 000.

Разбираем формулу

Сначала вычисляется chosen = max(подоходный налог, налог с продаж). Налог с продаж обычно выгоднее жителям штатов без подоходного налога (например, Флорида, Техас, Вашингтон). Затем combined = chosen + налог на недвижимость, и наконец deduction = min(combined, 10000). Всё, что превышает $10 000, не даёт федеральной налоговой выгоды.

$$\text{Deduction} = \min\left(\,\max\left(\text{Income Tax},\ \text{Sales Tax}\right) + \text{Property Tax},\ 10{,}000\right)$$

Реклама

Вычет берёт большее из подоходного налога или налога с продаж, прибавляет налог на имущество и ограничивает итог суммой 10 000 долларов.

Пример расчёта

Допустим, вы уплатили $5 000 подоходного налога штата, $4 000 налога с продаж и $3 000 налога на недвижимость. Большая из сумм «подоходный против продаж» — это $5 000 (подоходный налог). Прибавляем $3 000 налога на недвижимость и получаем совокупный SALT в $8 000. Поскольку $8 000 ниже лимита в $10 000, вы вычитаете всю сумму — $8 000, ничего не теряя.

$$\text{Deduction} = \min\left(\,\max\left(5{,}000,\ 4{,}000\right) + 3{,}000,\ 10{,}000\right) = \min\left(8{,}000,\ 10{,}000\right) = 8{,}000$$

Сравнение вариантов с подоходным налогом и налогом с продаж относительно линии лимита SALT в 10 000 долларов.

Частые вопросы

Можно ли вычесть и подоходный налог, и налог с продаж одновременно? Нет. IRS разрешает выбрать только один. Берите бóльшую сумму.

Это работает только при постатейных вычетах? Да. Вычет SALT не даёт никакого эффекта, если вы используете стандартный вычет (standard deduction), который сегодня выбирает большинство налогоплательщиков.

Входит ли налог на недвижимость в лимит $10 000? Да. Потолок в $10 000 покрывает подоходный налог или налог с продаж вместе с налогом на недвижимость. Это лишь приблизительная оценка — по своей конкретной ситуации обратитесь к налоговому консультанту.