Что такое калькулятор предельной налоговой ставки?
Этот калькулятор работает с федеральным подоходным налогом США по налоговой шкале 2026 года. Он показывает вашу предельную ставку — процент налога, который вы платите с последнего доллара налогооблагаемого дохода, — а также общую сумму федерального налога и вашу эффективную (среднюю) ставку. Важно: расчёт не учитывает налоги штатов, взносы FICA/на зарплату, вычеты и налоговые льготы — вводите налогооблагаемый доход (то есть доход уже после вычетов). Если вы живёте за пределами США, помните: это инструмент именно для американской налоговой системы, и в вашей стране действуют другие правила.
Как пользоваться
Укажите налогооблагаемый доход и выберите статус подачи декларации (Single — одиночная подача или Married Filing Jointly — совместная подача супругов). Калькулятор определит самую высокую налоговую ступень, до которой доходит ваш доход — её ставка и есть предельная, — и суммирует прогрессивный налог по каждой ступени вплоть до вашего дохода.
Как работает формула
В США действует прогрессивная система. Доход делится на части (полосы), и каждая часть облагается по своей ставке. Предельная ставка — это просто ставка верхней полосы, в которую попал ваш доход. Эффективная ставка считается как общая сумма налога ÷ доход, и она всегда ниже предельной, потому что нижние полосы облагаются по более низким ставкам.
$$\text{Marginal Rate} = \text{rate of the bracket containing } \text{Taxable Income}$$
$$\text{Total Tax} = \sum_i \left(\min(\text{Income}, U_i) - L_i\right) \cdot r_i$$
$$\text{Effective Rate} = \frac{\text{Total Tax}}{\text{Taxable Income}} \times 100\%$$
Разбор примера
Одиночная подача (Single), налогооблагаемый доход $60 000 (2026): первые $12 400 облагаются по ставке 10% (\(\$1240\)), следующие $38 000 (от $12 400 до $50 400) — по 12% (\(\$4560\)), а оставшиеся $9 600 (от $50 400 до $60 000) — по 22% (\(\$2112\)). Итого налог ≈ \(\$7912\). Поскольку $60 000 попадают в полосу 22%, предельная ставка равна 22%, тогда как эффективная составляет примерно 13,19%.
Частые вопросы
Платится ли предельная ставка со всего дохода? Нет. По ставке конкретной ступени облагается только та часть дохода, что попадает в эту ступень. Большая часть вашего дохода облагается по более низким ставкам.
Чем предельная ставка отличается от эффективной? Предельная — это ставка на ваш следующий/последний доллар; эффективная — общая средняя ставка по всему доходу.
Учитывается ли налог штата? Нет — расчёт охватывает только федеральную шкалу. Ставки своего штата нужно добавлять отдельно.
