什麼是邊際稅率計算器？
本計算器適用於美國聯邦所得稅，並採用2026 課稅年度的稅級級距。它會告訴您所謂的邊際稅率——也就是您最後一塊錢應稅所得所適用的稅率——同時計算您預估的聯邦稅總額，以及您的有效（平均）稅率。請注意，這項試算不含州稅、FICA 社會安全與醫療保險稅（薪資稅）、各項扣除額或抵免額；請直接輸入您的應稅所得（即扣除各項減免後的所得）。若您不是美國納稅人，此工具僅供了解美國稅制參考，台灣的綜合所得稅級距與規則並不相同。
如何使用
輸入您的應稅所得，並選擇申報身分（單身申報或夫妻合併申報）。計算器會找出您所得達到的最高稅級——該級距的稅率即為您的邊際稅率——並將各級距內應繳的累進稅額逐層加總，直到涵蓋您的全部所得。
計算公式說明
美國採用累進稅制：所得會被切分為數個級距，每一級距各自適用不同稅率。您的邊際稅率，就是所得進入的最高級距所對應的稅率；而有效稅率則是「總稅額 ÷ 所得」。由於較低級距以較低稅率課稅，有效稅率永遠會低於邊際稅率。
$$\text{Marginal Rate} = \text{rate of the bracket containing } \text{Taxable Income}$$ $$\text{Total Tax} = \sum_i \left(\min(\text{Income}, U_i) - L_i\right) \cdot r_i$$ $$\text{Effective Rate} = \frac{\text{Total Tax}}{\text{Taxable Income}} \times 100\%$$
實際範例
以 2026 年單身申報、應稅所得 60,000 美元為例：前 12,400 美元以 10% 課稅（\(1{,}240\) 美元），接下來的 38,000 美元（12,400～50,400 美元）以 12% 課稅（\(4{,}560\) 美元），其餘 9,600 美元（50,400～60,000 美元）以 22% 課稅（\(2{,}112\) 美元）。總稅額約為 7,912 美元。由於 60,000 美元落在 22% 的級距內，因此邊際稅率為 22%，但有效稅率僅約 13.19%。
$$\text{Total Tax} = 12400 \times 10\% + 38000 \times 12\% + 9600 \times 22\% \approx 7912$$ $$\text{Effective Rate} = \frac{7912}{60000} \times 100\% \approx 13.19\%$$
常見問題
邊際稅率是我全部所得都要繳的稅率嗎？不是。每個級距內的所得只會以該級距的稅率課稅，您大部分的所得其實是以較低的稅率計算。
邊際稅率和有效稅率有什麼差別？邊際稅率是您下一塊（或最後一塊）所得適用的稅率；有效稅率則是您全部所得的整體平均稅率。
這個試算包含州稅嗎？不包含——本工具僅涵蓋聯邦稅級，州稅請依您所在州的稅率另行加計。
