這個計算機的用途
本工具適用於美國 2026 課稅年度的聯邦所得稅。它用來比較兩個常被混淆的數字：你的邊際稅率（你最後一塊錢所得適用的稅率）與你的有效稅率（你全部應稅所得的平均稅率）。它不計入州稅、薪資稅（payroll tax）、各項抵免或扣除額——請直接輸入你的應稅所得（也就是扣除後的所得）。請注意，這是美國專屬的稅制，台灣的綜合所得稅級距與規則與此不同，僅供有美國報稅需求者參考。
使用方法
輸入你的應稅所得，並選擇報稅身分（單身 Single 或夫妻合併申報 Married Filing Jointly）。計算機會逐一套用 2026 年的稅級，把每一段所得按各自的稅率課稅，最後算出你的聯邦稅總額、邊際稅率與有效稅率。
公式說明
所得會被切分到不同稅級，每一段各自按該稅級的稅率課稅，再加總起來。你的邊際稅率，就是你所得觸及的最高稅級的稅率；你的有效稅率，則是稅額總和除以應稅所得再乘以 100。由於較低的稅級適用較低稅率，你的有效稅率永遠會低於邊際稅率。
$$\begin{gathered} \text{Effective Rate} = \frac{\text{Total Tax}}{\text{Taxable Income}} \times 100\% \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Total Tax} &= \sum_i r_i \left(\min(\text{Income},\, u_i) - l_i\right) \\ \text{Marginal Rate} &= r_k \;\text{ of the top bracket reached} \\ r_i, l_i, u_i &= \text{rate, lower, upper of bracket } i \;(\text{Filing Status}) \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
實例試算
以夫妻合併申報、應稅所得 $100,000（2026 年）為例：前 $24,800 按 10% 課稅（$2,480）。剩下的 $75,200 落入 12% 稅級（範圍是 $24,800–$100,800），因此這一段 \(\$75{,}200 \times 12\% = \$9{,}024\)。加總起來：$$\$2{,}480 + \$9{,}024 = \$11{,}504$$所以有效稅率為 $$\$11{,}504 \div \$100{,}000 = 11.504\%$$而邊際稅率是 12%。
常見問題
為什麼我的有效稅率比邊際稅率低？因為只有落在最高稅級的那段所得才會按邊際稅率課稅，其餘較低的所得都是按較低的稅率課稅。
這有包含州稅嗎？沒有——本工具只涵蓋聯邦所得稅。
要填應稅所得還是總所得？請填應稅所得（扣除標準扣除額或列舉扣除額之後的金額），結果才會準確。
