这个计算器有什么用
本工具适用于美国2026纳税年度的联邦所得税（属于美国本土的税制，中国及其他国家的税率规则与此不同，仅供了解或在美报税时参考）。它帮你厘清两个常被混淆的概念：边际税率（你最后一美元收入所适用的税率）和实际税率（你全部应税收入的平均税率）。计算结果不包含州税、工薪税（payroll tax）、税收抵免（credits）或扣除项（deductions）——请直接输入你的应税收入（即扣除各项减免后的收入）。
如何使用
输入你的应税收入，并选择报税身份（单身申报 Single，或夫妻合并申报 Married Filing Jointly）。计算器会按2026年的各级税率级距，对每一档收入分别计税，最终给出你的联邦税总额、边际税率和实际税率。
计算公式解析
收入会被拆分到各个税率级距中，每一部分按所在级距的税率分别计税，再相加汇总。你的边际税率，就是收入达到的最高那一档的税率；而实际税率，则是应缴税款总额除以应税收入再乘以100。由于较低档的收入按较低税率计税，所以你的实际税率永远低于边际税率。
$$\begin{gathered} \text{Effective Rate} = \frac{\text{Total Tax}}{\text{Taxable Income}} \times 100\% \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Total Tax} &= \sum_i r_i \left(\min(\text{Income},\, u_i) - l_i\right) \\ \text{Marginal Rate} &= r_k \;\text{ of the top bracket reached} \\ r_i, l_i, u_i &= \text{rate, lower, upper of bracket } i \;(\text{Filing Status}) \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
实例演算
以夫妻合并申报、应税收入10万美元（2026年）为例：前24,800美元按10%计税（2,480美元）；剩余的75,200美元落入12%这一档（该档的范围是24,800至100,800美元），即 \(75{,}200 \times 12\% = 9{,}024\) 美元。两者相加：$$2{,}480 + 9{,}024 = 11{,}504 \text{ 美元}$$由此得出实际税率为 $$\frac{11{,}504}{100{,}000} = 11.504\%$$ 而边际税率为12%。
常见问题
为什么我的实际税率比边际税率低？因为只有落在最高一档的那部分收入才按边际税率计税，低于该档的收入都按各自较低的税率计税，平均下来自然就低了。
这里面包含州税吗？不包含——本工具只计算联邦所得税。
该填应税收入还是税前总收入？请填应税收入（即扣除标准扣除额或分项扣除后的金额），这样结果才准确。
