Bu Hesaplayıcı Ne İşe Yarar?
Bu araç 2026 vergi yılı için ABD federal gelir vergisi kapsamında çalışır. Sık sık birbirine karıştırılan iki kavramı karşılaştırır: marjinal vergi oranınız (gelirinizin son dolarına uygulanan oran) ve efektif vergi oranınız (vergiye tabi gelirinizin tamamı üzerindeki ortalama oran). Eyalet vergilerini, sosyal güvenlik kesintilerini (payroll tax), vergi indirimlerini veya muafiyetleri içermez — lütfen vergiye tabi gelirinizi (indirimler sonrası gelir) girin. Not: Bu, Türkiye'deki gelir vergisi sisteminden farklı, tamamen ABD'ye özgü bir hesaplamadır; Türkiye'de geçerli dilimler ve oranlar başkadır.
Nasıl Kullanılır?
Vergiye tabi gelirinizi girin ve beyan durumunuzu seçin (Bekâr ya da Evli ve Birlikte Beyan). Hesaplayıcı, 2026 vergi dilimlerini sırayla işler, gelirinizin her dilimini kendi oranıyla vergilendirir ve toplam federal verginizi, marjinal oranınızı ve efektif oranınızı gösterir.
Formülün Açıklaması
Gelir, dilimlere bölünür. Her bölüm, ait olduğu dilimin oranıyla vergilendirilir ve sonuçlar toplanır. Marjinal oranınız, gelirinizin ulaştığı en yüksek dilimin oranıdır. Efektif oranınız ise toplam verginin vergiye tabi gelire bölünüp 100 ile çarpılmasıyla bulunur. Alt dilimler daha düşük oranlarla vergilendirildiği için efektif oranınız her zaman marjinal oranınızdan düşük olur.
$$\text{Efektif Oran} = \frac{\text{Toplam Vergi}}{\text{Vergiye Tabi Gelir}} \times 100\%$$ $$\text{burada}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Toplam Vergi} &= \sum_i r_i \left(\min(\text{Gelir},\, u_i) - l_i\right) \\ \text{Marjinal Oran} &= r_k \;\text{ ulaşılan en üst dilimin} \\ r_i, l_i, u_i &= \text{oran, alt, üst sınır, dilim } i \;(\text{Beyan Durumu}) \end{aligned} \right.$$
Örnek Hesaplama
Evli ve birlikte beyan eden, 100.000 $ vergiye tabi geliri olan bir çift (2026): ilk 24.800 $ %10 oranıyla vergilendirilir (2.480 $). Kalan 75.200 $ ise %12 dilimine girer. %12'lik dilim 24.800 $–100.800 $ aralığını kapsar; dolayısıyla \(75{.}200\,\$ \times 12\% = 9{.}024\,\$\). Toplam vergi: $$2{.}480\,\$ + 9{.}024\,\$ = 11{.}504\,\$$$ Buna göre efektif oran \(11{.}504\,\$ / 100{.}000\,\$ = 11{,}504\%\) olurken, marjinal oran %12'dir.
Sıkça Sorulan Sorular
Efektif oranım neden marjinal oranımdan düşük? En üst dilimdeki gelir kısmı marjinal oranla vergilendirilir; bunun altında kalan her şey daha düşük oranlarla vergilendirilir.
Bu hesaplama eyalet vergisini içeriyor mu? Hayır — yalnızca federal gelir vergisini kapsar.
Vergiye tabi geliri mi yoksa brüt geliri mi gireyim? Doğru sonuç için vergiye tabi geliri (standart ya da kalem kalem indirimler sonrası) kullanın.
