Marjinal Vergi Oranı Hesaplama Aracı Nedir?
Bu araç, ABD federal gelir vergisi için 2026 vergi yılı dilimlerini kullanır. Size marjinal vergi oranınızı — yani vergiye tabi gelirinizin son dolarına uygulanan vergi yüzdesini — ayrıca tahmini toplam federal verginizi ve efektif (ortalama) vergi oranınızı gösterir. Hesaplama; eyalet vergilerini, FICA/sosyal güvenlik kesintilerini, indirimleri ya da vergi kredilerini kapsamaz. Lütfen vergiye tabi gelirinizi (indirimler sonrası gelirinizi) girin. Not: Bu hesaplayıcı yalnızca ABD vergi sistemine özeldir; Türkiye'deki gelir vergisi dilimleri ve oranları farklıdır, dolayısıyla sonuçlar Türkiye için geçerli değildir.
Nasıl Kullanılır?
Vergiye tabi gelirinizi girin ve beyan durumunuzu seçin (Bekâr ya da Evli – Birlikte Beyan). Hesaplayıcı, gelirinizin ulaştığı en yüksek dilimi bulur; o dilimin oranı sizin marjinal oranınızdır. Ardından, gelirinize kadar her dilimde ödenen kademeli vergiyi toplar.
Formül Açıklaması
ABD kademeli (artan oranlı) bir sistem kullanır. Gelir bantlara bölünür ve her bant kendi oranıyla vergilendirilir. Marjinal oranınız, gelirinizin girdiği en üst bandın oranıdır. Efektif oranınız ise toplam vergi ÷ gelir şeklinde hesaplanır ve her zaman marjinal orandan daha düşüktür; çünkü alt bantlar daha düşük oranlarla vergilendirilir.
$$\text{Marjinal Oran} = \text{Gelir'in ulaştığı en üst dilimin oranı}$$$$\text{Toplam Vergi} = \sum_{i} \left(\min\!\left(\text{Gelir},\, U_i\right) - L_i\right) r_i$$$$\text{Efektif Oran} = \frac{\text{Toplam Vergi}}{\text{Gelir}} \times 100\%$$
Örnek Hesaplama
Bekâr beyan veren ve 60.000 $ vergiye tabi geliri olan biri için (2026): ilk 12.400 $ %10 ile vergilenir (\(12400 \times 10\% = 1240\,\$\)), sonraki 38.000 $ (12.400–50.400 $ arası) %12 ile vergilenir (\(38000 \times 12\% = 4560\,\$\)) ve kalan 9.600 $ (50.400–60.000 $ arası) %22 ile vergilenir (\(9600 \times 22\% = 2112\,\$\)). Toplam vergi \(\approx 7912\,\$\). 60.000 $ tutarı %22 bandına denk geldiği için marjinal oran %22'dir; efektif oran ise yaklaşık \(\frac{7912}{60000} \times 100\% \approx 13{,}19\%\)'dır.
Sıkça Sorulan Sorular
Marjinal oran tüm gelirime mi uygulanır? Hayır. Her dilim içindeki gelir yalnızca o dilimin oranıyla vergilendirilir. Gelirinizin büyük kısmı daha düşük oranlarla vergilenir.
Marjinal oran ile efektif oran arasındaki fark nedir? Marjinal oran, kazandığınız bir sonraki/son dolara uygulanan orandır; efektif oran ise tüm geliriniz üzerinden hesaplanan genel ortalama vergi oranıdır.
Bu hesaplama eyalet vergisini içeriyor mu? Hayır — yalnızca federal dilimleri kapsar. Eyaletinizin oranlarını ayrıca eklemeniz gerekir.
