Công cụ tính Thuế suất Biên

Nhập phép tính

Thu nhập chịu thuế (USD)

Tình trạng khai thuế Khai riêng (độc thân) Vợ chồng khai chung

Kết quả

Thuế suất biên

22%

mức thuế trên đồng đô-la cuối cùng trong thu nhập của bạn

Tổng thuế liên bang ước tính	$7.912
Thuế suất thực tế	13,19%
Bậc thuế cao nhất bắt đầu từ	$50.400

Theo IRS Revenue Procedure 2025-32 (Hiệu lực từ 2026-01-01)

Công cụ tính Thuế suất Biên là gì?

Công cụ này áp dụng cho thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ theo biểu thuế năm 2026. Lưu ý đây là công cụ dành riêng cho hệ thống thuế Mỹ — quy định thuế tại Việt Nam (thuế TNCN theo Luật Việt Nam) hoàn toàn khác. Công cụ cho biết thuế suất biên của bạn — tức phần trăm thuế đánh trên đồng đô-la cuối cùng trong thu nhập chịu thuế — cùng với tổng thuế liên bang ước tính và thuế suất thực tế (bình quân). Công cụ không bao gồm thuế tiểu bang, thuế an sinh xã hội (FICA), các khoản khấu trừ hay tín thuế; bạn hãy nhập thu nhập chịu thuế (thu nhập sau khi đã trừ các khoản khấu trừ).

Cách sử dụng

Nhập thu nhập chịu thuế và chọn tình trạng khai thuế (Khai riêng hay Vợ chồng khai chung). Công cụ sẽ xác định bậc thuế cao nhất mà thu nhập của bạn chạm tới — thuế suất của bậc đó chính là thuế suất biên — đồng thời cộng dồn số thuế lũy tiến phải nộp ở từng bậc tính đến mức thu nhập của bạn.

Giải thích công thức

Mỹ áp dụng hệ thống thuế lũy tiến. Thu nhập được chia thành nhiều khoảng (bậc); mỗi bậc bị đánh thuế theo mức riêng. Thuế suất biên đơn giản là mức thuế của bậc cao nhất mà thu nhập của bạn lọt vào. Thuế suất thực tế bằng tổng thuế ÷ thu nhập, và luôn thấp hơn thuế suất biên vì các bậc thấp hơn được tính với mức thuế thấp hơn.

$$\text{Thuế suất biên} = \text{thuế suất của bậc chứa } \text{Thu nhập chịu thuế}$$$$\text{Tổng thuế} = \sum_i \left(\min(\text{Thu nhập}, U_i) - L_i\right) \cdot r_i$$$$\text{Thuế suất thực tế} = \frac{\text{Tổng thuế}}{\text{Thu nhập chịu thuế}} \times 100\%$$

Quảng cáo

Thu nhập được chia theo các bậc; thuế suất biên là thuế suất của bậc chứa đồng cuối cùng của bạn.

Ví dụ minh họa

Người khai riêng có thu nhập chịu thuế 60.000 USD (năm 2026): 12.400 USD đầu tiên chịu thuế 10% (\(12400 \times 10\% = 1240\) USD), 38.000 USD tiếp theo (từ 12.400–50.400 USD) chịu thuế 12% (\(38000 \times 12\% = 4560\) USD), và 9.600 USD còn lại (từ 50.400–60.000 USD) chịu thuế 22% (\(9600 \times 22\% = 2112\) USD). Tổng thuế \(\approx 7912\) USD. Vì 60.000 USD rơi vào bậc 22% nên thuế suất biên là 22%, trong khi thuế suất thực tế chỉ khoảng \(\frac{7912}{60000} \times 100\% \approx 13{,}19\%\).

Thuế suất hiệu dụng thấp hơn thuế suất biên vì thu nhập trước đó bị đánh thuế ở các bậc thấp hơn.

Câu hỏi thường gặp

Thuế suất biên có phải là mức thuế áp cho toàn bộ thu nhập của tôi không? Không. Chỉ phần thu nhập nằm trong mỗi bậc mới bị đánh thuế theo mức của bậc đó. Phần lớn thu nhập của bạn được tính với các mức thuế thấp hơn.

Thuế suất biên và thuế suất thực tế khác nhau thế nào? Thuế suất biên là mức thuế đánh trên đồng tiền tiếp theo/cuối cùng của bạn; thuế suất thực tế là mức thuế bình quân chung trên toàn bộ thu nhập.

Công cụ này có tính cả thuế tiểu bang không? Không — công cụ chỉ tính theo các bậc thuế liên bang. Bạn cần cộng thêm thuế suất của tiểu bang riêng.