Qu'est-ce que le calculateur de taux d'imposition marginal ?
Cet outil concerne l'impôt fédéral américain sur le revenu et s'appuie sur le barème de l'année fiscale 2026. Il vous indique votre taux marginal d'imposition — c'est-à-dire le pourcentage d'impôt prélevé sur votre dernier dollar de revenu imposable — ainsi que le montant total estimé de votre impôt fédéral et votre taux effectif (moyen). À noter : il ne prend pas en compte les impôts d'État, les cotisations sociales (FICA), les déductions ni les crédits d'impôt. Indiquez votre revenu imposable, c'est-à-dire votre revenu après déductions. Si vous résidez en France, gardez à l'esprit que ce barème est propre aux États-Unis et n'a rien à voir avec les tranches de l'impôt français.
Comment l'utiliser
Saisissez votre revenu imposable, puis choisissez votre statut fiscal (célibataire ou couple marié déclarant conjointement). Le calculateur repère la tranche la plus élevée atteinte par votre revenu — son taux correspond à votre taux marginal — et additionne l'impôt dû dans chaque tranche, de façon progressive, jusqu'au niveau de votre revenu.
La formule expliquée
Les États-Unis appliquent un système progressif. Le revenu est découpé en tranches, chacune imposée à son propre taux. Votre taux marginal correspond tout simplement au taux de la tranche la plus haute dans laquelle entre votre revenu. Votre taux effectif, lui, se calcule en divisant l'impôt total par le revenu : il est toujours inférieur au taux marginal, car les tranches inférieures sont imposées à des taux plus bas.
$$\text{Taux Marginal} = \text{taux de la tranche contenant le } \text{Revenu Imposable}$$$$\text{Impôt Total} = \sum_i \left(\min(\text{Revenu}, U_i) - L_i\right) \cdot r_i$$$$\text{Taux Effectif} = \frac{\text{Impôt Total}}{\text{Revenu Imposable}} \times 100\%$$
Exemple chiffré
Prenons un célibataire avec un revenu imposable de 60 000 $ (année 2026) : les premiers 12 400 $ sont imposés à 10 % (soit 1 240 $), la tranche suivante de 38 000 $ (de 12 400 $ à 50 400 $) à 12 % (soit 4 560 $), et les 9 600 $ restants (de 50 400 $ à 60 000 $) à 22 % (soit 2 112 $). L'impôt total atteint environ 7 912 $. Comme 60 000 $ se situe dans la tranche à 22 %, le taux marginal est de 22 %, tandis que le taux effectif s'établit autour de 13,19 %.
$$12\,400 \times 10\% = 1\,240$$$$(50\,400 - 12\,400) \times 12\% = 38\,000 \times 12\% = 4\,560$$$$(60\,000 - 50\,400) \times 22\% = 9\,600 \times 22\% = 2\,112$$$$\text{Impôt Total} = 1\,240 + 4\,560 + 2\,112 \approx 7\,912$$$$\text{Taux Effectif} = \frac{7\,912}{60\,000} \times 100\% \approx 13{,}19\%$$
FAQ
Le taux marginal s'applique-t-il à l'ensemble de mes revenus ? Non. Seule la part du revenu comprise dans chaque tranche est imposée au taux de cette tranche. La majeure partie de vos revenus est donc taxée à des taux plus faibles.
Quelle différence entre taux marginal et taux effectif ? Le taux marginal s'applique à votre prochain (ou dernier) dollar de revenu ; le taux effectif correspond à votre taux moyen d'imposition sur l'ensemble de vos revenus.
Les impôts d'État sont-ils inclus ? Non — seul le barème fédéral est pris en compte. Vous devez ajouter séparément les taux propres à votre État.
