ما هي حاسبة معدل الضريبة الحدية؟
تنطبق هذه الحاسبة على ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة اعتمادًا على الشرائح الضريبية للسنة المالية 2026. وهي تُظهر لك معدل ضريبتك الحدية — أي النسبة التي تُفرض على آخر دولار من دخلك الخاضع للضريبة — إلى جانب إجمالي الضريبة الفيدرالية المقدّرة ومعدل الضريبة الفعلي (المتوسط). لاحظ أن هذه الحاسبة لا تشمل ضرائب الولايات ولا ضرائب الرواتب (FICA) ولا الخصومات أو الإعفاءات؛ لذا أدخل دخلك الخاضع للضريبة (أي الدخل بعد الخصومات). تذكّر أن هذه قواعد أمريكية خاصة، وقد تختلف تمامًا عن النظام الضريبي في بلدك.
كيفية استخدام الحاسبة
أدخل دخلك الخاضع للضريبة، ثم اختر حالتك الضريبية (أعزب أو متزوج يقدّم إقرارًا مشتركًا). تحدّد الحاسبة أعلى شريحة يصل إليها دخلك — ونسبة تلك الشريحة هي معدلك الحدي — ثم تجمع الضريبة التصاعدية المستحقة عن كل شريحة حتى مقدار دخلك.
شرح المعادلة
تعتمد الولايات المتحدة نظامًا تصاعديًا، إذ يُقسَّم الدخل إلى شرائح، وتُفرض على كل شريحة نسبتها الخاصة. معدلك الحدي هو ببساطة نسبة أعلى شريحة يدخل فيها دخلك. أما معدلك الفعلي فهو إجمالي الضريبة ÷ الدخل، وهو دائمًا أقل من المعدل الحدي لأن الشرائح الأدنى تُفرض عليها نسب أقل.
$$\text{Marginal Rate} = r_{\text{top bracket reached by } \text{Income}}$$$$\text{Total Tax} = \sum_{i} \left(\min\!\left(\text{Income},\, U_i\right) - L_i\right) r_i$$$$\text{Effective Rate} = \frac{\text{Total Tax}}{\text{Income}} \times 100\%$$
مثال تطبيقي
لنفترض مكلَّفًا أعزب دخله الخاضع للضريبة 60,000 دولار (لعام 2026): تُفرض على أول 12,400 دولار نسبة 10% (1,240 دولارًا)، وعلى الشريحة التالية البالغة 38,000 دولارًا (من 12,400 إلى 50,400) نسبة 12% (4,560 دولارًا)، وعلى المبلغ المتبقي البالغ 9,600 دولارًا (من 50,400 إلى 60,000) نسبة 22% (2,112 دولارًا). فيكون إجمالي الضريبة نحو 7,912 دولارًا. وبما أن مبلغ 60,000 دولار يقع ضمن شريحة 22%، فإن المعدل الحدي هو 22%، بينما يبلغ المعدل الفعلي نحو 13.19%.
$$12400 \times 10\% = 1240$$$$38000 \times 12\% = 4560$$$$9600 \times 22\% = 2112$$$$\text{Total Tax} \approx 1240 + 4560 + 2112 = 7912$$$$\text{Effective Rate} = \frac{7912}{60000} \times 100\% \approx 13.19\%$$
الأسئلة الشائعة
هل المعدل الحدي هو ما أدفعه على كامل دخلي؟ لا. تُفرض نسبة كل شريحة على الدخل الواقع ضمنها فقط، أما معظم دخلك فيخضع لنسب أقل.
ما الفرق بين المعدل الحدي والمعدل الفعلي؟ المعدل الحدي هو النسبة المفروضة على دولارك التالي/الأخير، أما المعدل الفعلي فهو متوسط الضريبة الإجمالي على كامل دخلك.
هل تشمل الحاسبة ضريبة الولاية؟ لا — فهي تغطّي الشرائح الفيدرالية فقط. أضف نسب ضريبة ولايتك بشكل منفصل.
