¿Qué es la calculadora de tipo marginal de impuestos?
Esta calculadora se aplica al impuesto federal sobre la renta de Estados Unidos según los tramos del año fiscal 2026. Te indica tu tipo marginal, es decir, el porcentaje de impuesto que pagas sobre el último dólar de tu renta imponible, junto con el impuesto federal total estimado y tu tipo impositivo efectivo (medio). No incluye los impuestos estatales, las cotizaciones FICA/nómina, las deducciones ni los créditos fiscales; introduce tu renta imponible (la renta una vez aplicadas las deducciones). Ten en cuenta que es una herramienta específica de EE. UU.; en España y otros países hispanohablantes el IRPF y sus tramos funcionan con reglas distintas.
Cómo usarla
Introduce tu renta imponible y elige tu estado civil fiscal (soltero o declaración conjunta de un matrimonio). La calculadora localiza el tramo más alto que alcanza tu renta —el tipo de ese tramo es tu tipo marginal— y suma el impuesto progresivo que se debe en cada tramo hasta llegar a tu renta.
La fórmula explicada
EE. UU. utiliza un sistema progresivo. La renta se divide en franjas y cada una tributa a su propio tipo. Tu tipo marginal es, sencillamente, el tipo de la franja más alta en la que entra tu renta. Tu tipo efectivo es el impuesto total ÷ la renta, y siempre es inferior al tipo marginal porque las franjas más bajas tributan a tipos menores.
$$\text{Tipo Marginal} = \text{tipo del tramo que contiene la } \text{Renta Imponible}$$$$\text{Tipo Efectivo} = \frac{\text{Impuesto Total}}{\text{Renta Imponible}} \times 100\%$$$$\text{Impuesto Total} = \sum_i \left(\min(\text{Renta}, U_i) - L_i\right) \cdot r_i$$
Ejemplo práctico
Contribuyente soltero con 60.000 $ de renta imponible (2026): los primeros 12.400 $ tributan al 10 % (\(1.240\ \$\)), los siguientes 38.000 $ (de 12.400 $ a 50.400 $) al 12 % (\(4.560\ \$\)) y los 9.600 $ restantes (de 50.400 $ a 60.000 $) al 22 % (\(2.112\ \$\)). Impuesto total \(\approx 7.912\ \$\). Como 60.000 $ caen en la franja del 22 %, el tipo marginal es del 22 %, mientras que el tipo efectivo ronda el 13,19 %.
Preguntas frecuentes
¿El tipo marginal es lo que pago sobre toda mi renta? No. Solo la parte de la renta que cae dentro de cada tramo tributa al tipo de ese tramo. La mayor parte de tu renta tributa a tipos más bajos.
¿Qué diferencia hay entre el tipo marginal y el efectivo? El marginal es el tipo que se aplica a tu próximo o último dólar; el efectivo es tu tipo medio global sobre el conjunto de tu renta.
¿Incluye el impuesto estatal? No: solo cubre los tramos federales. Suma aparte los tipos de tu estado.
