边际税率计算器是什么？
本计算器针对的是美国联邦所得税，采用2026纳税年度的税率档。它会告诉你边际税率——即你应税收入中最后一美元所适用的税率，同时给出预估的联邦税总额和有效（平均）税率。需要提醒的是，计算结果不包含州税、社保与医保税（FICA/工薪税）、扣除项或抵免额；请直接填写你的应税收入（即扣除各项后的收入）。需要注意，这是一项美国专用工具，中国及其他国家的税制规则与之完全不同。
如何使用
输入你的应税收入，并选择申报身份（单身申报或夫妻合并申报）。计算器会找出你的收入触及的最高税率档——该档的税率就是你的边际税率——然后按照累进方式，将各档对应的税额逐层相加，得出你应缴的总税额。
计算公式详解
美国实行累进税制。收入被切分成若干区间，每个区间按各自的税率征税。你的边际税率，就是收入所进入的最高那一档的税率。而有效税率＝总税额÷收入，它永远低于边际税率，因为靠下的区间适用的税率更低。
$$\text{边际税率} = \text{应税收入所在档位的税率}$$ $$\text{总税额} = \sum_i \left(\min(\text{收入}, U_i) - L_i\right) \cdot r_i$$ $$\text{有效税率} = \frac{\text{总税额}}{\text{应税收入}} \times 100\%$$
实例演算
以一名单身申报者、应税收入60,000美元为例（2026年）：前12,400美元按10%计税（\(12400 \times 10\% = 1240\) 美元），接下来的38,000美元（12,400–50,400美元区间）按12%计税（\(38000 \times 12\% = 4560\) 美元），剩余的9,600美元（50,400–60,000美元区间）按22%计税（\(9600 \times 22\% = 2112\) 美元）。总税额约为7,912美元。由于60,000美元落在22%这一档，边际税率为22%，而有效税率约为\(\frac{7912}{60000} \times 100\% \approx 13.19\%\)。
常见问题
边际税率是我全部收入都要缴的税率吗？不是。每一档之内的收入才按该档的税率征税，你的大部分收入其实是按更低的税率计税的。
边际税率和有效税率有什么区别？边际税率是你下一美元（或最后一美元）收入所适用的税率；有效税率则是你全部收入综合下来的平均税率。
这里包含州税吗？不包含——本工具只涉及联邦税率档。州税需要你按所在州的税率另行计算。
