Qué hace esta calculadora
Esta herramienta se aplica al impuesto federal sobre la renta de Estados Unidos para el año fiscal 2026. Compara dos cifras que suelen confundirse: tu tasa impositiva marginal (la tasa que se aplica al último dólar que ganas) y tu tasa impositiva efectiva (la tasa media sobre toda tu renta imponible). No incluye impuestos estatales, contribuciones a la nómina, créditos ni deducciones: debes introducir tu renta imponible (la renta después de las deducciones). Ten en cuenta que es una herramienta específica de EE. UU.; si tributas en otro país, las normas y los tramos serán distintos.
Cómo usarla
Introduce tu renta imponible y elige tu estado civil a efectos fiscales (Soltero/a o Casados que declaran conjuntamente). La calculadora recorre los tramos de 2026, grava cada porción de renta a su tasa correspondiente y te muestra el impuesto federal total, la tasa marginal y la tasa efectiva.
La fórmula explicada
La renta se reparte entre los distintos tramos. Cada porción tributa a la tasa de su tramo y luego se suman todas. Tu tasa marginal es la del tramo más alto que alcanza tu renta. Tu tasa efectiva es el impuesto total dividido entre la renta imponible, multiplicado por 100. Como los tramos inferiores tributan a tasas más bajas, tu tasa efectiva siempre será menor que la marginal.
$$\begin{gathered} \text{Tasa Efectiva} = \frac{\text{Impuesto Total}}{\text{Renta Imponible}} \times 100\% \\[1.5em] \text{donde}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Impuesto Total} &= \sum_i r_i \left(\min(\text{Renta},\, u_i) - l_i\right) \\ \text{Tasa Marginal} &= r_k \;\text{ del tramo más alto alcanzado} \\ r_i, l_i, u_i &= \text{tasa, límite inferior, superior del tramo } i \;(\text{Estado Civil}) \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
Ejemplo práctico
Una pareja casada que declara conjuntamente con $100,000 de renta imponible (2026): los primeros $24,800 tributan al 10% ($2,480). El tramo del 12% va de $24,800 a $100,800, así que los $75,200 restantes tributan al 12%: \(\$75{,}200 \times 12\% = \$9{,}024\). No hay ninguna porción al 22%, ya que el techo del 12% subió a $100,800. El impuesto total es $$\$2{,}480 + \$9{,}024 = \$11{,}504.$$ La tasa efectiva es $$\$11{,}504 / \$100{,}000 = 11{,}504\%,$$ mientras que la tasa marginal es del 12%.
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi tasa efectiva es menor que la marginal? Solo la renta de tu tramo más alto tributa a la tasa marginal; todo lo que queda por debajo tributa a tasas más bajas.
¿Incluye el impuesto estatal? No: solo cubre el impuesto federal sobre la renta.
¿Debo usar la renta imponible o la renta bruta? Usa la renta imponible (después de la deducción estándar o detallada) para obtener resultados precisos.
