À quoi sert ce calculateur
Cet outil concerne l'impôt fédéral américain sur le revenu pour l'année fiscale 2026. Il met en regard deux notions souvent confondues : votre taux marginal d'imposition (le taux appliqué à votre dernier dollar de revenu) et votre taux effectif d'imposition (le taux moyen appliqué à l'ensemble de votre revenu imposable). À noter : ces règles sont propres aux États-Unis et diffèrent du barème français de l'impôt sur le revenu. Le calcul ne tient pas compte des impôts d'État (state taxes), des cotisations sociales (payroll taxes), des crédits d'impôt ni des déductions : indiquez votre revenu imposable, c'est-à-dire le revenu net après déductions.
Comment l'utiliser
Saisissez votre revenu imposable et choisissez votre statut fiscal (célibataire ou couple marié faisant une déclaration commune). Le calculateur parcourt les tranches du barème 2026, applique à chaque portion de revenu le taux qui lui correspond, puis affiche votre impôt fédéral total, votre taux marginal et votre taux effectif.
La formule expliquée
Le revenu est réparti entre les différentes tranches. Chaque portion est imposée au taux de sa tranche, puis les montants sont additionnés. Votre taux marginal correspond au taux de la tranche la plus élevée que votre revenu atteint. Votre taux effectif s'obtient en divisant l'impôt total par le revenu imposable, multiplié par 100. Comme les tranches inférieures sont taxées à des taux plus faibles, votre taux effectif est toujours inférieur à votre taux marginal.
$$\begin{gathered} \text{Taux Effectif} = \frac{\text{Impôt Total}}{\text{Revenu Imposable}} \times 100\% \\[1.5em] \text{où}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Impôt Total} &= \sum_i r_i \left(\min(\text{Revenu},\, u_i) - l_i\right) \\ \text{Taux Marginal} &= r_k \;\text{ de la tranche la plus élevée atteinte} \\ r_i, l_i, u_i &= \text{taux, borne inférieure, borne supérieure de la tranche } i \;(\text{Statut Fiscal}) \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
Exemple chiffré
Couple marié avec déclaration commune et 100 000 $ de revenu imposable (2026) : les premiers 24 800 $ sont imposés à 10 % (2 480 $). Les 75 200 $ restants relèvent de la tranche à 12 %, qui couvre la portion de 24 800 $ à 100 800 $, soit \(75\,200\$ \times 12\% = 9\,024\$\). Au total : $$2\,480\$ + 9\,024\$ = 11\,504\$$$ Le taux effectif est donc de $$\frac{11\,504\$}{100\,000\$} = 11{,}504\%$$ tandis que le taux marginal est de 12 %.
Questions fréquentes
Pourquoi mon taux effectif est-il inférieur à mon taux marginal ? Seule la part de revenu située dans votre tranche supérieure est imposée au taux marginal ; tout ce qui se trouve en dessous est taxé à des taux plus faibles.
Les impôts d'État sont-ils inclus ? Non : le calcul porte uniquement sur l'impôt fédéral sur le revenu.
Faut-il indiquer le revenu imposable ou le revenu brut ? Utilisez votre revenu imposable (après déduction forfaitaire ou détaillée) pour obtenir un résultat exact.
