Qu'est-ce que le taux d'imposition effectif sur le salaire ?
Votre taux d'imposition effectif correspond au pourcentage moyen de votre salaire brut que vous payez réellement en impôts. Contrairement au taux marginal (celui qui s'applique au dernier euro gagné, ou à la dernière tranche du barème), le taux effectif combine l'ensemble de vos tranches, déductions et crédits d'impôt en un seul chiffre, simple à interpréter. Ce calculateur ne dépend d'aucun pays en particulier : il vous suffit d'indiquer le montant total d'impôt pour la période — quel qu'il soit selon les règles fiscales qui vous concernent — ainsi que votre salaire brut, et il vous renvoie le pourcentage.
Comment utiliser ce calculateur
Saisissez votre salaire brut (votre rémunération totale avant tout prélèvement) et le montant total d'impôt acquitté sur la même période. Le calculateur divise l'impôt par le salaire brut, puis multiplie par 100 pour obtenir votre taux effectif. Il affiche également votre salaire net, c'est-à-dire ce qu'il vous reste réellement, ainsi que le pourcentage de votre brut que vous conservez.
La formule expliquée
Le calcul est très simple :
$$\text{Taux effectif} = \frac{\text{Impôt total}}{\text{Salaire brut}} \times 100$$
Si vous avez gagné 60 000 et payé 12 000 d'impôt au total, votre taux effectif est de \((12\,000 \div 60\,000) \times 100 = 20\,\%\). Votre salaire net s'élève à \(60\,000 - 12\,000 = 48\,000\), soit 80 % de votre brut.
Exemple concret
Supposons un salaire brut de 85 000, avec 17 850 réglés au titre de l'impôt sur le revenu et d'autres prélèvements. Le taux effectif est de \((17\,850 \div 85\,000) \times 100 = 21\,\%\). Il vous reste 67 150, soit 79 % de votre salaire brut.
FAQ
Le taux effectif correspond-il à ma tranche d'imposition ? Non. Votre tranche la plus élevée (le taux marginal) est généralement supérieure à votre taux effectif, car les premières parts de vos revenus sont imposées à des taux plus faibles.
Que dois-je inclure dans « l'impôt total » ? Inclure ce que vous souhaitez mesurer : l'impôt sur le revenu seul, ou l'impôt sur le revenu auquel s'ajoutent les cotisations sociales pour une vision plus complète.
Le taux peut-il dépasser 100 % ? Uniquement si votre impôt dépasse d'une manière ou d'une autre votre salaire brut, ce qui est très inhabituel. En règle générale, le taux se situe entre 0 % et votre taux marginal le plus élevé.
