¿Qué es el tipo impositivo efectivo sobre el salario?
Tu tipo impositivo efectivo es el porcentaje medio de tu salario bruto que realmente pagas en impuestos. A diferencia del tipo marginal (el que se aplica al último euro que ganas), el tipo efectivo combina todos tus tramos, deducciones y bonificaciones en una sola cifra fácil de entender. Esta calculadora es independiente del país: basta con introducir el total de impuestos del periodo —sea cual sea el resultado según las normas fiscales de tu país— y tu salario bruto, y te devuelve el porcentaje.
Cómo usar esta calculadora
Introduce tu salario bruto (tu retribución total antes de descontar impuestos) y el total de impuestos que pagaste en ese mismo periodo. La calculadora divide los impuestos entre el salario bruto y lo multiplica por 100 para obtener tu tipo efectivo. También te muestra tu salario neto y qué porcentaje de tu bruto te quedas.
La fórmula explicada
El cálculo es sencillo:
$$\text{Tipo efectivo} = \frac{\text{Total de impuestos}}{\text{Salario bruto}} \times 100\%$$
Si ganaste 60.000 y pagaste 12.000 en impuestos totales, tu tipo efectivo es \((12.000 \div 60.000) \times 100 = 20\,\%\). Tu salario neto es \(60.000 - 12.000 = 48.000\), que equivale al 80 % de tu bruto.
Ejemplo práctico
Supongamos que tu salario bruto es de 85.000 y pagaste 17.850 entre IRPF y otras retenciones de la nómina. El tipo efectivo es \((17.850 \div 85.000) \times 100 = 21\,\%\). Te quedas con 67.150, es decir, el 79 % de tu salario bruto.
Preguntas frecuentes
¿Es lo mismo el tipo efectivo que mi tramo impositivo? No. Tu tramo más alto (tipo marginal) suele ser superior al tipo efectivo, porque las partes más bajas de tus ingresos tributan a tipos menores.
¿Qué debo incluir en «total de impuestos»? Incluye los impuestos que quieras medir: solo el IRPF, o el IRPF más las cotizaciones a la seguridad social para tener una imagen más completa.
¿Puede superar el 100 %? Solo si tus impuestos llegaran a superar tu salario bruto, algo muy poco habitual. Lo normal es que la tasa se sitúe entre el 0 % y tu tramo marginal más alto.
