¿Qué es el tipo impositivo efectivo?
El tipo impositivo efectivo es el tipo medio al que tributan tus ingresos totales: se obtiene dividiendo los impuestos que realmente pagaste entre tus ingresos totales. No debe confundirse con el tipo marginal, que solo se aplica al último euro (o dólar) que ganas dentro de tu tramo más alto. Como los sistemas fiscales progresivos gravan cada porción de ingresos a un tipo distinto, tu tipo efectivo casi siempre es inferior al de tu tramo marginal más alto.
Cómo usar esta calculadora
Introduce el total de impuestos que pagaste durante el año y tus ingresos totales (antes de impuestos) del mismo periodo. La calculadora divide los impuestos entre los ingresos, multiplica por 100 y te devuelve tu tipo impositivo efectivo en porcentaje. Además, te muestra tus ingresos después de impuestos (lo que te llevas a casa) como referencia. Es una herramienta universal: funciona con cualquier moneda o país, ya que simplemente calcula la proporción entre las dos cifras que indiques.
La fórmula explicada
El cálculo es sencillo:
$$\text{Tipo efectivo} = \frac{\text{Impuestos totales}}{\text{Ingresos totales}} \times 100$$Si pagaste 12.000 $ de impuestos sobre 80.000 $ de ingresos, tu tipo efectivo es
$$(12.000 \div 80.000) \times 100 = 15\,\%$$Aunque tu tramo marginal más alto fuera del 22 %, tu tipo efectivo es solo del 15 %, porque los tramos inferiores gravaron tus primeros ingresos a tipos más bajos.
Ejemplo práctico
Imagina que ganaste 80.000 $ y pagaste 12.000 $ en impuestos sobre la renta. Tipo efectivo =
$$12.000 / 80.000 = 0{,}15 \rightarrow 15\,\%$$Tus ingresos después de impuestos son
$$80.000 - 12.000 = 68.000\ \$$$Ese único porcentaje te ofrece una medida clara y comparable de tu carga fiscal real.
Preguntas frecuentes
¿Es lo mismo que mi tramo impositivo? No. Tu tramo (tipo marginal) solo se aplica a los ingresos que caen dentro de esa franja; el tipo efectivo promedia el conjunto de todos tus ingresos.
¿Debo incluir todos los impuestos? Incluye los impuestos que quieras medir, normalmente el impuesto sobre la renta (en España, el IRPF). Si quieres un tipo efectivo más amplio, suma al "total de impuestos" las cotizaciones u otros tributos.
¿Por qué mi tipo efectivo es más bajo que mi tramo? Los sistemas progresivos gravan los primeros ingresos a tipos más bajos y las deducciones reducen la base imponible, lo que sitúa la media por debajo de tu tramo más alto.
