有效稅率計算器

輸入計算

已繳總稅額（$）

總收入（$）

結果

有效稅率

15%

的總收入用於繳稅

總收入	$80,000
已繳總稅額	$12,000
稅後收入	$68,000

什麼是有效稅率？

有效稅率指的是你全部收入被課稅的「平均稅率」——計算方式是把你實際繳出的總稅額，除以你的總收入。它和邊際稅率不同：邊際稅率只適用於你落在最高級距裡最後賺到的那一塊錢。由於累進稅制會把不同層級的收入用不同稅率課稅，因此你的有效稅率幾乎一定會低於你所屬的最高邊際級距。

實際稅率是所有稅級的單一平均值，而非最高邊際稅率。

如何使用這個計算器

請輸入你當年度繳納的總稅額，以及同期間的總收入（稅前金額）。計算器會把稅額除以收入，再乘以 100，得出你的有效稅率百分比，同時也會顯示你的稅後（實領）收入作為對照。這個工具是通用的——因為它只是計算你提供的兩個數字之間的比例，所以不論使用哪一種貨幣、身在哪一個國家都適用（例如台灣的綜合所得稅，或其他國家的所得稅，皆可套用）。

公式說明

計算其實很簡單：有效稅率（%）＝（總稅額 ÷ 總收入）× 100。

$$\text{有效稅率} = \frac{\text{總稅額 (\$)}}{\text{總收入 (\$)}} \times 100\%$$

假設你的收入為 $80,000，繳了 $12,000 的稅，那麼有效稅率就是 \((12{,}000 \div 80{,}000) \times 100 = 15\%\)。即使你的最高邊際級距是 22%，你的有效稅率仍然只有 15%，因為較低級距的收入是以較低的稅率課稅。

總稅款除以總收入再乘以100，即為實際稅率百分比。

實際範例

假設你賺了 $80,000，總共繳了 $12,000 的所得稅。有效稅率 \(= 12{,}000 / 80{,}000 = 0.15 \to 15\%\)。你的稅後收入則是 \(80{,}000 - 12{,}000 = \$68{,}000\)。這個單一百分比，能讓你清楚又可比較地衡量自己真正的稅務負擔。

常見問題

這跟我的稅率級距是同一回事嗎？不是。你的級距（邊際稅率）只適用於落在該區間內的收入；而有效稅率則是把你所有收入平均後的結果。

我應該把所有稅都算進去嗎？你想衡量哪些稅就放哪些——通常是所得稅。如果想得到更全面的有效稅率，可以把勞健保（薪資相關扣繳）或其他稅一起加進「總稅額」。

為什麼我的有效稅率比級距還低？累進稅制會把較前段的收入用較低稅率課稅，加上各種扣除額會降低應稅所得，使整體平均被拉低到最高級距之下。