Что считает этот калькулятор
Этот инструмент рассчитывает федеральный подоходный налог США за налоговый 2026 год. Он наглядно показывает разницу между двумя понятиями, которые часто путают: предельной налоговой ставкой (ставка, по которой облагается ваш последний заработанный доллар) и эффективной налоговой ставкой (средняя ставка по всему вашему налогооблагаемому доходу). Важно: расчёт не учитывает налоги штатов, взносы на социальное страхование (payroll taxes), налоговые вычеты и кредиты — указывайте уже налогооблагаемый доход, то есть доход после вычетов. Если вы платите налоги не в США, помните: это специфический американский инструмент, и правила в вашей стране устроены иначе.
Как пользоваться
Введите свой налогооблагаемый доход и выберите статус подачи декларации — Single (один налогоплательщик) или Married Filing Jointly (супруги подают совместно). Калькулятор пройдётся по налоговым диапазонам (brackets) 2026 года, обложит каждую «порцию» дохода своей ставкой и покажет итоговую сумму федерального налога, предельную и эффективную ставки.
Как работает формула
Доход делится на части по налоговым диапазонам. Каждая часть облагается по ставке своего диапазона, а затем результаты суммируются. Предельная ставка — это ставка самого высокого диапазона, которого достигает ваш доход. Эффективная ставка считается так: общая сумма налога делится на налогооблагаемый доход и умножается на 100. Поскольку нижние части дохода облагаются по более низким ставкам, эффективная ставка всегда ниже предельной.
$$\begin{gathered} \text{Effective Rate} = \frac{\text{Total Tax}}{\text{Taxable Income}} \times 100\% \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Total Tax} &= \sum_i r_i \left(\min(\text{Income},\, u_i) - l_i\right) \\ \text{Marginal Rate} &= r_k \;\text{ of the top bracket reached} \\ r_i, l_i, u_i &= \text{rate, lower, upper of bracket } i \;(\text{Filing Status}) \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
Разбор на примере
Супруги подают декларацию совместно, налогооблагаемый доход — $100 000 (2026 год). Первые $24 800 облагаются по ставке 10% ($2 480). Оставшиеся $75 200 попадают в диапазон 12%, который охватывает доход от $24 800 до $100 800: \(\$75\,200 \times 12\% = \$9\,024\). Складываем:
$$\$2\,480 + \$9\,024 = \$11\,504$$Эффективная ставка:
$$\frac{\$11\,504}{\$100\,000} = 11{,}504\%$$тогда как предельная ставка равна 12%.
Частые вопросы
Почему эффективная ставка ниже предельной? По предельной ставке облагается только доход, попавший в самый верхний диапазон; всё, что ниже, облагается по более низким ставкам.
Учитывает ли расчёт налог штата? Нет — здесь только федеральный подоходный налог.
Какой доход вводить — налогооблагаемый или валовой? Для точного результата указывайте именно налогооблагаемый доход (после стандартного или постатейного вычета).
