यह कैलकुलेटर क्या करता है
यह टूल अमेरिका (United States) के 2026 कर वर्ष की संघीय आयकर (federal income tax) व्यवस्था पर आधारित है — यह भारत के आयकर नियमों पर लागू नहीं होता। यह दो ऐसी संख्याओं की तुलना करता है जिन्हें लोग अक्सर एक-दूसरे से उलझा देते हैं: आपकी सीमांत कर दर (आपकी आय के अंतिम डॉलर पर लगने वाली दर) और आपकी प्रभावी कर दर (आपकी पूरी कर-योग्य आय पर औसत दर)। इसमें राज्य कर, पेरोल टैक्स, क्रेडिट या कटौतियाँ शामिल नहीं हैं — कृपया अपनी कर-योग्य आय (कटौतियों के बाद की आय) ही डालें।
इसका उपयोग कैसे करें
अपनी कर-योग्य आय दर्ज करें और अपना फाइलिंग स्टेटस चुनें (Single या Married Filing Jointly)। कैलकुलेटर 2026 के ब्रैकेट के अनुसार आय के हर हिस्से पर उसकी अपनी दर से कर लगाता है और आपका कुल संघीय कर, सीमांत दर तथा प्रभावी दर बताता है।
फ़ॉर्मूला आसान भाषा में
आय को अलग-अलग ब्रैकेट में बाँटा जाता है। हर हिस्से पर उस ब्रैकेट की दर से कर लगता है और फिर सबको जोड़ दिया जाता है। आपकी सीमांत दर वह दर है जिस सबसे ऊँचे ब्रैकेट तक आपकी आय पहुँचती है। आपकी प्रभावी दर है — कुल कर ÷ कर-योग्य आय × 100। चूँकि नीचे के ब्रैकेट पर कम दर से कर लगता है, इसलिए आपकी प्रभावी दर हमेशा आपकी सीमांत दर से कम रहती है।
$$\begin{gathered} \text{Effective Rate} = \frac{\text{Total Tax}}{\text{Taxable Income}} \times 100\% \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} \text{Total Tax} &= \sum_i r_i \left(\min(\text{Income},\, u_i) - l_i\right) \\ \text{Marginal Rate} &= r_k \;\text{ of the top bracket reached} \\ r_i, l_i, u_i &= \text{rate, lower, upper of bracket } i \;(\text{Filing Status}) \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
उदाहरण के साथ समझें
मान लीजिए एक दंपति Married Filing Jointly के रूप में फाइल करता है और कर-योग्य आय $100,000 है (2026): पहले $24,800 पर 10% की दर से कर लगेगा ($2,480)। बची हुई $75,200 आय 12% के ब्रैकेट में आती है (जो $24,800 से $100,800 तक है), इसलिए \(\$75{,}200 \times 12\% = \$9{,}024\)। सटीक गणना:
$$\$2{,}480 + \$9{,}024 = \$11{,}504$$प्रभावी दर $$= \frac{\$11{,}504}{\$100{,}000} = 11.504\%$$ जबकि सीमांत दर 12% है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
मेरी प्रभावी दर, सीमांत दर से कम क्यों है? केवल आपके सबसे ऊँचे ब्रैकेट वाली आय पर ही सीमांत दर से कर लगता है; उससे नीचे की पूरी आय पर कम दरें लागू होती हैं।
क्या इसमें राज्य कर शामिल है? नहीं — यह केवल संघीय आयकर को कवर करता है।
कर-योग्य आय डालूँ या कुल (gross) आय? सही नतीजे के लिए कर-योग्य आय (मानक या आइटमाइज़्ड कटौतियों के बाद की आय) ही डालें।
